稅收優化管理全文(5篇)

【摘要】為構建與國家治理體系和治理能力現代化相適應的稅收治理體系，每一個稅務機關與稅務人員都應該用治理思維深入思考稅務工作和稅收執法中存在的問題，尤其是隨著國稅地稅征管體制改革和機構改革的深入推進，稅收執法工作必將迎來新一輪的機遇和挑戰。新形勢下，從治理視角出發對持續優化稅收執法及執法方式進行研究具有重要的理論意義和現實價值，也為降低執法風險、提高稅務治理效能等稅務系統面臨的迫切問題提供一些參考和借鑒。

【關鍵詞】治理；稅收執法；優化

一、稅收治理與優化稅收執法

按照治理理論，稅收治理應堅持共治思維，建設一個信息共享、協同有力的稅收共治新格局?，F代稅收治理的內涵應包括系統治理、依法治理、綜合治理以及源頭治理等，不斷創新稅收治理理念才能更快推進稅收治理現代化。稅收執法是稅收治理中非常重要的一個環節，優化稅收執法對于營造法治化的營商環境提高治理效能意義深遠。近年來，稅務系統大力推行稅務行政裁量權制度改革，不斷完善規范稅收執法權力清單制度以及稅務行政審批制度，我國稅收執法方式不斷優化改進，效果顯著。在2020年全國稅務工作會議上，國家稅務總局局長王軍強調要持續優化稅務執法方式，進一步營造良好稅收營商環境，為我們優化稅收執法再提新要求。新形勢下，稅務機關管理體制和機構的執行力必將進一步優化和加強，在常態化疫情防控的形勢下，進一步優化稅收執法能夠確保各項稅收政策落地落實，促進稅收治理現代化。但客觀來講，當前稅收執法能力和水平還難以適應實施更精準更高效的稅收治理需要，信息共享、社會參與、協同有力的稅收共治新格局尚未完全形成，需要優化稅收執法方式、健全完善稅務監管體系。

二、現階段優化稅收執法存在的問題及原因分析

（一）理念滯后執法質量意識不高思想是行動的先導。優化稅收執法，不能脫離稅收治理體系和治理能力現代化的大局，離不開治理理念的不斷創新。目前優化稅收執法較多停留在依法治理，對稅收治理中系統治理、綜合治理以及源頭治理理念欠缺或者認識不足。在依法治理方面，也現實存在法治思維和法治習慣沒有完全形成的狀況。稅務實踐中，部分稅收執法人員還沒有完全轉變執法理念，認為執法就是要嚴厲打擊稅收違法行為，認為“三項制度”實施僅僅是對自己執法過程的監督，不能認識到公開規范執法是規避執法風險的有效舉措，因此表現為證據意識不足、執法記錄儀使用率低和選擇性信息公示的執法效果，導致這些一線稅務執法人員對優化稅收執法方式存在畏難情緒和逃避情緒，影響了執法質效。在持續疫情防控的當下，既有面對面開展稅務執法工作需要，又有減少人與人相互接觸的現實要求，“非接觸式”執法方式已成必然要求，但部分稅務執法人員對常態化防控疫情的現實認識還不到位、不深刻，導致對“非接觸式”執法僅停留在短時期執法方式的認識，或認為僅停留在納稅服務領域，歸結起來，這是執法領域缺乏系統治理和綜合治理理念造成的，這也勢必會造成對這種新的執法方式探索不深入。

（二）法治體系和執法制度不完善從治理視角看，完善的法治體系和執法制度是稅收執法內在要求。優化稅收執法是應該建立在合法基礎之上的，沒有完善的稅收法治體系和執法制度，優化稅收執法方式就會成為無源之水，無本之木。目前我國稅法體系還沒有最終確立，不夠完善，部分規范性文件的制定不及時，失效的文件還在用。我國上位法規定一般概括性、原則性較強，或者授權下級稅務機關制定稅收規范性文件，機構合并之前，國稅機關和地稅機關雙方都以各自名義了大量的規范性文件。國稅地稅機構改革以后，稅收執法主體和執法流程都發生了變化，對政策的執行口徑要求統一規范，這就要求對省及省以下稅務局制定的稅收規范性文件進行全面及時清理規范，同時制定新的規范性文件。在新的規定未出臺而舊的文件規范由于清理不及時不全面導致沒有在失效的清單中，基層稅務機關實際執法時要么“無法可依”，要么適用舊規范，這又會導致執法依據引用不當，引發稅收執法風險。2019年，稅務總局制定印發了《優化稅務執法方式全面推行“三項制度”實施方案》，為基層優化稅收執法方式提供了制度參考，但相對于稅收執法所要求的法律法規依據層級較低、制度落實中的操作問題有待解決。

[摘要]稅收征管體制改革工作開展，對有效降低系統性稅收風險極為有利。在此背景之下，稅收風險管理工作面臨新的機遇和挑戰?；诖?，本文對稅收征管體制改革為稅收風險管理工作帶來的影響進行了分析，并探索在稅收征管體制改革背景之下，創新開展稅收風險管理的方式、方法，以完善稅收風險管理機制。

[關鍵詞]稅收征管體制；稅制改革；稅收風險管理

作為稅收制度、財政管理調制以及宏觀經濟體制的重要組成部分，稅收征管體制改革的作用極為重要。在實踐工作中，為了能更為有效地應對稅收風險，稅務工作人員需要適應稅收征管體制改革后的新變化，制定出更加符合現有體制需求和市場環境變換的稅收風險管理策略，以切實推進工作效率的提升。

1稅收征管體制改革帶來的影響

完善稅收征管體系，提高系統服務便捷性和高效性，提升稅法遵從度以及社會滿意度、強化稅收職能發揮是稅收征管體制改革的根本目的[1]。此次改革為稅收風險管理帶來的影響是雙向的，稅收風險管理將面臨全新的機遇與挑戰。從積極方面來看，稅收征管體制改革將會為實現稅收風險管理組織創新奠定良好的基礎，還能推進稅收風險管理系統優化和實現人力資源集成化、合理化配置。從消極方面來看，稅收征管體制改革會促使稅收風險管理工作形式調整。在此環節，若未轉變管理理念、提升管理能力或未實現稅收風險管理系統完善，將會難以適應此次改革所帶來的變化。

2稅收體制改革下的稅收風險管理策略

基于稅收體制改革背景，實現稅收風險管理機制和運行模式完善勢在必行。因此，為提高稅收風險管理工作的適應性和靈活性，稅務工作人員應該從整體戰略和實際策略兩方面著手開展調整。

［摘要］國家的經濟水平快速發展的背后，相應的稅收問題也在不斷地顯現出來，財政稅收體制應該根據發展步伐而進行不斷地完善。首先就要對財政稅收體制下的監督機制進行優化，使得財政稅收機制能夠實時應對經濟的發展變化。本文就目前財政稅收體制監督機制模式下的問題進行分析，并制定相應的優化措施，以供相關人員參考。

［關鍵詞］財政稅收；稅收體制；監督機制；模式優化

財政稅收體制下的監督是指各級財政稅收單位配備了專業的監督人員并對相關的財務工作進行規范和約束的行為。科學完善的財政稅收監督機制可以增強財政稅收的監督力度，提高監管工作效率，并可以貼合財政稅收國資監管工作的開展和實施情況。在目前國家的經濟發展中財政稅收監督工作中存在著一些制度不夠完善、監督信息不及時、崗位責任制不明確等問題，這些問題對于監督管理工作是不利的,因此需要合理制定相應的優化措施，完善財政稅收體制監督機制模式。

1外國財政稅收體制監督機制措施

1.1完善監管工作機制

在西方社會的監管機制在被應用到財政稅收體制中的時候，一般是將監督管理的模式引入到相關的法律法規內容中去，以此來保障能夠正常有效地落實，而對于財政稅收體制進行整改以能夠滿足社會發展的需求，并加大支持力度用于相關體制的建立和研究，還要鼓勵改革創新，因此這是十分有效的工作手段。另外，在財政稅收體制監督機制如果想要應用自身的功能和作用，那么就應該借助法律工具來保障實施，而對于相關機制的建立以及實施是需要在法律法規內容中進行體現的，進而保障機制的科學性和整體性。而相關的預算機制也應該借助法律工具來實現公正性以及客觀性，這樣才可以落實財政稅收體制監督機制的建立以及實施，最終發揮重要作用。

1.2均衡權利

摘要:近年來我國經濟已經呈現出發展新常態，我國財政稅收體制的改革與創新在此背景下顯得尤為重要。提升政府財政稅收的綜合控制力與管理能力，是有效配置財政稅收資源，實現系統性財政稅收管理和運行能力的關鍵。有鑒于此，本文基于上述視角探究財政稅收體制改革模式創新與規范化發展，深入分析財政稅收規范化發展的演化過程，提出財政稅收體制改革創新與規范化的發展意見，以望能夠創造出良好的財政稅收環境，促進我國財政稅收可持續化發展。

關鍵詞:財政稅收；體制改革；創新與規范化

根據當前我國經濟發展新常態的特點，不斷完善財政政策和制度機制，推動經濟發展方式轉變，對于財政稅收體制的改革尤為重要，而整個財政稅收體制進行改革是一個系統性的過程，應當站在不同角度用不同的策略去進行創新優化，進而創造出良好的財政稅收環境。當前我國財政稅收制度改革過程中存在有諸多問題，例如財政稅收控制管理力度不夠，財政稅收監督監管的問題等，在當前時展的背景要求下，我們必須站在大局的角度，以我國的實際國情為基礎，實現健康穩定的財政稅收發展，不斷加強我國財政稅收的體制改革。

一、我國財政稅收體制改革面臨的問題

當下，在我國財政稅收體制改革過程中，存在有尚不完善的管理制度以及利用不合理的財政稅收資源，這些問題都從多方面制約著我國財政稅收工作的發展，甚至將對我國經濟的發展產生深遠的負面影響。我們應當從不同角度出發采取有效的控制措施，積極穩妥的推進財政稅收體制的改革，及時發現財政稅收體系中存在的不足并且及時進行改革，真正實現全方位的財政稅收管理[1]。

(一)財政稅收控制管理力度不夠

對于財政稅收工作進行控制與管理應當從管理機制的角度出發，讓財政稅收的綜合性管理更加穩妥，進而確保財政稅收管理工作的有效性[2]。相關管理人員能夠貫徹落實行政管理以及業務的總體戰略，對財政稅收工作的管模式進行全方位的創新，創造更加良好的財政稅收控制管理環境。而當下的實際情況并不容樂觀，相關的原則性問題，財政稅收管理工作并未深入貫徹，也沒有切實執行相關的法律法規，整個財政稅收管理過程顯得相對松散，財政稅收管理工作的效果也相較低下。因此，相關管理人員應當樹立起良好的責任感以及使命感，確保整個財政稅收管理工作能夠滿足相關管理控制的標準。

摘要：隨著鄉鎮財政稅收政策不斷優化與調整，給鄉鎮地區的財政稅收工作帶來了一定的挑戰。本文重點分析了新形勢下鄉鎮財政稅收面臨的挑戰，并以此為基礎，提出了增強債務核實力度、完善稅收管理體系、解決招商吸引力不夠的問題等幾個方面的策略，旨在為相關人士提供參考與借鑒。

關鍵詞：鄉鎮；財政稅收；核實債務；產業升級

在我國的財政稅收體系中，鄉鎮財政是關鍵的構成內容，與財政體系的建設有著直接的關系。鄉鎮財稅收入充實，地方政府就能有更多的資金投入基礎設施建設中，更好地發展公用事業，財力充足對地方經濟發展穩定發展至關重要。但是，從近些年實際情況來看，從農村稅費改革開始，尤其是我國取消農業稅收以后，農民的農業負擔減少，收入也不斷提升，但是基于此背景下，我國部分鄉鎮地區以及財政出現了赤字情況，入不敷出，債務負擔較重?；诖?，鄉鎮政府應需要積極面對困難，應對挑戰，扭轉困局，提出優化升級策略，采用建設完善的鄉鎮財政體系的方式，推動地方政府財政建設，并且創設穩定的農村發展環境，為社會經濟發展助力。

一、鄉鎮財政稅收的重要意義

（一）合理評價鄉鎮發展績效

信息化時代發展背景下，電腦、手機、互聯網平臺較為普遍，人們擁有了多種渠道傳遞與交流信息，各行各業也處于全新的發展環境中?；诖吮尘跋拢蟊娔芡ㄟ^多元化的平臺，開展財政稅收工作的評價工作，并實現信息的高效傳輸，為全面判斷財政稅收提供一定的方便之處，提升鄉鎮財政稅收工作評價的高效性、即時性。所以，開展鄉鎮地區的財政稅收管理與規劃工作十分重要，需要盡快適應新時期的平臺與技術發展條件，持續改進鄉鎮地區的財政稅收工作，結合相關部門的意見與想法，評價鄉鎮地區的財政稅收情況，為鄉鎮地區財政收入合理性提供關鍵的支持。

（二）發揮財政職能作用