企業財稅知識全文(5篇)

【摘要】互聯網技術在人們生活、工作中的廣泛應用與普及，象征著基于大數據的網絡時代已經到來，新經濟財稅工作將面臨更多的機遇與挑戰。論文從財務審核、財務人員綜合素質水平、納稅申報和財務目標等方面對當前新經濟財稅工作面臨的挑戰展開分析，并提出了相應的解決對策，旨在推動我國新經濟財稅工作的順利開展。

【關鍵詞】網絡時代；新經濟；財稅；挑戰；對策

1引言

隨著社會經濟的不斷發展，財稅工作即將面臨新的挑戰。財稅工作作為促進我國開展各項經濟穩步發展的重要部門，對社會財務支配工作和社會經濟的長效發展具有十分重要的作用。因此，要想實現網絡時代下，新經濟財稅工作的長遠發展，新經濟財稅工作管理體系和政策必然要進行全面改革，以確保我國社會經濟的平穩、快速增長。

2網絡時代下，新經濟財稅工作面臨的挑戰

2.1財稅目標方面

財稅工作的正常開展通常都是以財稅知識理論作為當前經濟財稅分配工作的基礎，根據當前稅務的標準來規劃經濟財稅工作。所以，網絡時代下，新經濟財稅工作的正確開展首先要結合實際財務稅收要求和經濟發展策略，科學合理的設定新經濟財稅工作的發展目標，明確好財稅工作主體。其次，為了保證財稅工作的平穩發展，新經濟財稅工作可以引進先進的網絡技術，采用先進的互聯網信息技術和大數據平臺，對經濟財稅部門結構進行科學完善與改進。最后，為了實現我國財稅工作的平穩、長效發展，加強對財稅體系管理的優化設計，制定好科學的財稅目標，為我國財稅工作的正常開展提供有利條件。

摘要：企業面臨著嚴峻的市場競爭壓力和挑戰，為幫助企業減輕稅負的壓力，推進社會經濟的全面發展，我國也積極進行了相應的財稅制度改革。在財稅改革的過渡期間，企業稅務管理工作的難度明顯提升，稅務風險變高，所以企業管理人員更需要加強對稅務風險的管理和研究，只有這樣才能制定更為健全的手段和方式，應對改革工作帶來的風險變化。本文將以財稅改革工作作為研究基礎，進一步分析企業的稅務風險管理問題，希望對企業長遠和健康發展提供必要的幫助和指導。

關鍵詞：企業；財稅改革；稅務風險管理

企業自成立開始就需要進行稅務登記，日常經營和管理都需要進行納稅申報和稅款繳納，即便是企業注銷也要確保稅收工作完成正常清算。換言之，在企業的整個發展過程中，離不開稅收工作，特別是在我國財稅制度改革背景下，企業的稅務問題和稅務風險問題更需要引起充分關注，只有這樣才能為企業長久、健康發展奠定良好基礎。

一、財稅改革基礎上產生稅務風險的主要原因

其一，在我國近年來稅法政策和稅收制度的健全發展背景下，關于稅收征管方式和法律體系也應該嚴格按照時展要求進行改進，從而在社會發展基礎上積極創新和發展。在企業發展過程中，如果不能積極吸收和掌握先進的稅收政策與制度，仍然采用傳統的稅務工作方式進行稅務征收和繳納，很可能出現違法的行為，甚至增加企業稅務工作的風險。其二，我國社會經濟的重要參與主體就是企業，基于當前經濟交易模式呈現復雜化趨勢，所以企業在經營和生產過程中涉及的稅務問題也變得更為復雜，甚至出現很多新的運營問題，這些問題的出現很可能引發不同程度的稅務風險。其三，目前我國企業所得稅和企業會計制度等法律制度在明確計量和報告問題上仍然存在不同理念，必然會造成稅務工作的差異性，甚至增加企業稅務風險的發生概率。其四，在當前大數據時代的發展背景下，企業對數據信息的匯總分析方式也進行了調整和完善，基于稅務監管水平的發展，企業納稅過程中出現的風險概率也將得到有效控制。

二、稅務風險的主要含義和類型

稅務風險主要指的就是企業在生產和經營過程中不能及時、正確地按照國家法律要求進行稅收法律和政策的落實，造成企業利益受損，比如納稅金額增加或是繳納稅額不足受到稅務機關的處罰等。根據企業應對稅務風險種類的不同，通常可以將企業的風險分為三種類型。（1）企業稅務風險來源：企業應繳稅款不足或是未按照要求繳納，稅務機關針對企業稅務問題對其進行稅務檢查、補繳審核，甚至直接進行處罰。（2）企業稅務內容差異較大：具體的稅種風險和操作方式本身就存在不同程度的風險，比如增值稅、附加稅和企業所得稅產生的風險。企業在發展過程中由于沒能嚴格按照稅務發展要求開展工作，出現錯誤的納稅申報方式，引發操作方式的工作風險。（3）納稅性質和嚴重程度存在差異：出現納稅過失行為不嚴重的小型稅務風險和主觀漏稅的主觀行為不同，但是都會對企業發展帶來不同程度的稅務風險。

[摘要]新經濟時代，各種新技術和新商業模式帶給企業財稅更多的沖擊。為了更加有效地進行財稅風險預警，就需要結合新技術，識別新經濟時代下的各種財稅風險，分析財稅風險預警過程中存在的各種問題。文章就如何構建新經濟時代財稅風險預警問題提出對策，即在完善預警管理機制強化風險意識的同時，進行財稅風險預警信息的過程完善，利用新技術構建預警指標體系，利用預警模型評估分析并反饋預警效果，從而形成較為有效的財稅風險預警體系。

[關鍵詞]新經濟時代；企業；財稅風險預警；預警指標；預警模型

人類進入新經濟時代，新的技術和商業模式催生了各種各樣的企業及競爭模式，使得企業不得不面對不同經營模式帶來的收入、盈利的變化，企業的財稅風險也有了新的變化。新經濟時代具有網絡化、全球化、知識化及高新技術化的特征，而此時企業財稅管理則由于會計轉型、數字化資產等出現了內控重心轉移、績效評價標準革新等新變化[1]，這也就導致財稅風險將發生變化進而引起企業一系列管理創新。因此，及時有效處理好新經濟時代的財稅風險問題，有效進行預警防控，將成為企業迎接新的市場挑戰的一個關鍵點。

一、新經濟時代下的財稅風險

企業的財稅風險是由于財務管理不當引起的稅務風險，主要指在企業經營或會計核算過程中出現問題，沒有遵守國家或行業相關法規政策，使得財務管理失誤或稅款繳納未按要求進行，從而導致企業經濟利益受損[2]。新經濟時代的企業財稅風險在傳統財稅風險的基礎上發生了新的變化，主要來自以下幾個方面。

（一）財稅信息真實性風險

新經濟時代，由于國家一系列財稅準則細則的實施并嚴格化，以及高效的財稅信息處理方式，財稅信息的真實性風險[3]較為突出，主要體現在數據安全方面。借助于網絡傳輸，企業的財稅信息面臨泄露和丟失的問題，也存在著被人為篡改的風險，或者由于信息共享，海量的信息為黑客提供了投機的機會，從而導致財稅信息與原始數據不一致，誤導信息使用者。

摘要：2020年作為現代財政制度基本建成的標志年，財稅行業在大數據、互聯網、區塊鏈等一系列技術沖擊下將會有很大的變革，更新的機遇，更廣的業務，更專業的前景。在新的機遇下，財稅行業也面臨嚴峻的挑戰和快速的洗牌。文章就財稅制度改革為切入點，分析財稅行業在未來兩年的機遇和挑戰，并提出應對策略。

關鍵詞：財稅；納稅人；服務

富蘭克林曾說“在這個世界上，除了死亡和稅收以外，沒有什么事情是確定無疑的”。這一句話揭示了財稅是一個橫跨所有行業，記錄、服務和監督著所有行業。隨著我國經濟的快速發展，目前已進入“新常態”，無論是宏觀還是微觀層面，都處于轉型的陣痛期，財稅服務行業也不例外。自2016年開始，會計師事務所傳統“報告類”項目明顯減少，注冊稅務師從職業資格轉型為級別認定，尤其是是國家稅務總局關于《涉稅專業服務監管辦法(試行)》的公告出臺后，傳統的鑒證服務已經不再是財稅行業主流。《深化國稅、地稅征管體制改革方案》的標志著財稅改革在不斷深化中再次提速，各項政策文件密集出臺。從2016年開始，財稅文件如雪花般向財稅服務從業人員飄來，標志著進入了新一輪財稅改革的重要階段。新一輪財稅改革以“改進預算管理制度”、“深化稅收制度改革”、“調整中央和地方政府間財政關系，合理劃分事權和財權”三條主線展開。在這三個財稅改革重點線索中，預算管理是基礎性工作，必須提前鋪墊，先行完成；在稅制結構調整完成后，收入分配便可以隨后進行；財政收支，事權財權的劃分要確定責任，需制度改革并建立量化指標。按照中央的部署和相關文件的要求，2016年要基本完成深化財稅體制改革的重點工作和任務，2020年現代財政制度基本建立。在現代財政制度下，財稅服務行業目前遇到的機遇、挑戰是什么？又如何應對呢？

一、隨著財稅改革，在新的業態下，財稅服務行業將迎來新的、更多的業務和機遇

（一）隨著政府改革向縱深發展，財稅服務將更多元化在《深化財稅體制改革總體方案》中規定：通過合同、委托等方式向社會購買政府所需的事務性管理服務。政府購買性服務的增加，使得財稅服務呈現多樣化。財稅服務人員的服務對象會從傳統的企業客戶端向政府端轉變。同時，隨著政府改革向縱深發展，稅務機關逐漸會內生很多服務需求，如，政府委托財稅從業人員對對供貨方的納稅服務情況、稅員管理及信用情況做評價，作為甄選供貨商的優劣的參考。這些服務會向社會轉移，要求財稅行業提供，具體會有：稅款征納鑒證、稅收培訓咨詢、業財稅綜合管理、協助稅務檢查和稽查、投資項目稅控分析等。具有一定級別和社會知名度的財稅企業可以參與如社保核查、政府項目投資稅務顧問等其他政府購買服務的競爭。

（二）隨著“一帶一路”的發展，財稅服務范圍將更廣闊在“一帶一路”戰略背景下，國家支持企業”走出去“，將產能向國際方面輸出，財稅服務人員需要隨同客戶一起向國際方面發展。這樣一來，需要為客戶提供更加全面的“財、稅、法+”服務，及時落地進出口稅務服務以及其他的涉及國際稅收的業務。在國際化背景下，稅務機關會非常重視反避稅的工作。稅務機關將通過打通數據平臺，建立信息共享的方式對跨境業務和稅源將進行全方位的檢查和監控。隨著跨境交易信息的共享平臺的建立，跨境稅源風險監管機制的完善，“走出去”企業需要在業務發生前做好業務、財務和稅務情況的部署和測算。財稅企業可以為客戶提供先手服務，幫客戶制訂提前應對預案，以適應新的國際稅收環境。

（三）在納稅人分級管理的背景下，財稅服務將“專業化+定制化”《國地稅征管改革方案》對納稅人實施了分類分級管理，“方案”中明確稅務征管工作的方向為“抓大放小”，加大了大企業稅收征管的層級和力度。這樣一來，財稅服務企業的主要客戶群體就是大型企業。大企業屬于絕對的優質客戶，服務內容需要更加專業，服務流程更加貼心。為了能留住大客戶，財稅企業需要開發出高附加值的定制化服務。比如，在財稅服務的提供上針對企業業、財、稅管理中的弱點和盲點提出優化方案，并做出稅收風險控制模型對其修補。對大企業的項目投資等業務內容、適應的優惠政策要給與專屬化和定制化的方案制定，并代表客戶與稅務機關進行協商和溝通。

摘要:隨著我國經濟社會步入“大智云物移”時代，新技術、新產業、新業態、新模式的發展潮流驅動會計專業人才培養模式與課程體系建設改革。與行業龍頭企業合作，推進“1+X”智能財稅證書試點，實現書證融通、崗課證融通，培養復合型技術技能人才，提升學生就業質量。

關鍵詞:高職院校;智能財稅;課程建設

0引言

“大智云物移”時代引領企業轉型升級，人才培養供給側與產業需求側在結構與質量水平上需相適應，2019年9月，“1+X”智能財稅證書作為第二批試點證書在部分高職院校開始推行。在上述背景下，本文對智能財稅人才的需求特征，智能財稅課程建設，校企合作培養智能財稅人才方面進行探討。

1智能財稅發展狀況

1．1企業財稅信息化建設需求強勁，財稅發展空間廣闊

1．1．1企業財稅信息化的發展階段當前，領先的財稅服務企業，借助財稅信息化工具提高客戶工作效率，全面提升客戶的經營管理水平與盈利能力。財稅智能化和綜合服務將成為企業財稅信息化的未來發展趨勢。1．1．2我國企業財稅信息化的市場狀況隨著我國經濟社會的不斷發展，我國企業數量尤其是中小微企業數量快速增長。截至2019年底，全國實有市場主體12，339.50萬戶，其中企業3，858.30萬戶，個體工商戶8，261.00萬戶，農民專業合作社220.10萬戶。我國市場主體數量眾多，財稅信息化市場廣闊，且未來潛力較大。