采購(gòu)的管理流程精選(九篇)

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第1篇：采購(gòu)的管理流程范文

[關(guān)鍵詞] 工作流 ERP 業(yè)務(wù)流程重組

一、引言

通用ERP采購(gòu)管理系統(tǒng)即要適應(yīng)不同中小業(yè)務(wù)流程，特別是采購(gòu)業(yè)務(wù)中的不定性比較多企業(yè)中不同的組織結(jié)構(gòu)和不同的采購(gòu)、變化比較大這個(gè)現(xiàn)象，又要增強(qiáng)系統(tǒng)的柔性，提高對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力。所以，有必要在ERP采購(gòu)管理系統(tǒng)中應(yīng)用業(yè)務(wù)流程重組(BRP)和工作流技術(shù)來(lái)解決以上問(wèn)題。

業(yè)務(wù)流程重組BPR(Business Process Reengineering)是對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行根本性、徹底的再設(shè)計(jì)，從而獲得在成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等方面業(yè)績(jī)的戲劇性的改善。BPR最早由美國(guó)人提出，強(qiáng)調(diào)以業(yè)務(wù)流程為改造對(duì)象和中心、以關(guān)心客戶的需求和滿意度為目標(biāo)、對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行根本的再思考和徹底的再設(shè)計(jì)，利用先進(jìn)的制造技術(shù)、信息技術(shù)以及現(xiàn)代化的管理手段，建立全新的過(guò)程型組織結(jié)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)在成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等方面的戲劇性改善。ERP采購(gòu)系統(tǒng)需要不斷地優(yōu)化它的業(yè)務(wù)流程，使整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更加符合科學(xué)管理的要求。因此，實(shí)施BRP是ERP采購(gòu)系統(tǒng)具有柔性的保證。

工作流技術(shù)通常是實(shí)施BRP的一個(gè)較好的方法，因?yàn)楣ぷ髁魈峁┝私?jīng)營(yíng)過(guò)程邏輯與它的信息支撐系統(tǒng)的分離，并實(shí)現(xiàn)了應(yīng)用邏輯和過(guò)程邏輯分離，這種方式在進(jìn)行企業(yè)實(shí)際應(yīng)用時(shí)具有顯著的優(yōu)點(diǎn)。它可以在不修改具體功能模塊實(shí)現(xiàn)方式(硬件環(huán)境、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、編程語(yǔ)言、應(yīng)用開(kāi)發(fā)工具、用戶界面)的情況下，通過(guò)修改過(guò)程模型來(lái)改進(jìn)系統(tǒng)性能，實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程部分或全部的集成管理，有效的把人、信息和應(yīng)用工具合理的組織在一起，提高軟件的重用率，發(fā)揮系統(tǒng)的最大性能。

二、基于工作流的ERP采購(gòu)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)

本系統(tǒng)構(gòu)造了三層模式，這種系統(tǒng)結(jié)構(gòu)除了具有三層結(jié)構(gòu)的可伸縮性好、可管理性強(qiáng)、安全性高、軟件重用性好以及節(jié)省開(kāi)發(fā)時(shí)間等諸多優(yōu)點(diǎn)外，其最重要的意義在于將企業(yè)中和采購(gòu)相關(guān)的部門連接，使采購(gòu)供應(yīng)鏈的參與者方便地參與企業(yè)的采購(gòu)過(guò)程，從而為企業(yè)提高采購(gòu)的效率創(chuàng)造了前提。

工作流管理系統(tǒng)在實(shí)現(xiàn)上一般將定義時(shí)功能和運(yùn)行時(shí)功能進(jìn)行相對(duì)獨(dú)立的實(shí)現(xiàn)。我們?cè)谙到y(tǒng)設(shè)計(jì)中繼承了這一思想，在體系結(jié)構(gòu)上，系統(tǒng)由兩大部分組成：定義環(huán)境和運(yùn)行環(huán)境。在定義環(huán)境下，定義者定義和維護(hù)過(guò)程定義數(shù)據(jù)，即工作流過(guò)程的執(zhí)行所需要的所有信息，然后在運(yùn)行環(huán)境下，執(zhí)行這些工作流過(guò)程。系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)下如右圖所示。

三、基于工作流的ERP采購(gòu)系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)

本系統(tǒng)目前在采購(gòu)訂單審批和付款管理兩個(gè)主要的流程中設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)了工作流的應(yīng)用，能夠較了的支持采購(gòu)的業(yè)務(wù)流程重組。本采購(gòu)系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)公司內(nèi)部基本的采購(gòu)工作和不同部門之間、員工之間的采購(gòu)訂單信息共享以及信息安全與保密工作，能很好的規(guī)范公司內(nèi)部的管理機(jī)制，并且擁有較好的可擴(kuò)展性和良好的人機(jī)界面。本系統(tǒng)主要分為過(guò)程建模、供應(yīng)商管理、訂單管理、查詢管理、系統(tǒng)維護(hù)五個(gè)模塊。系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)如左圖。

1.建模工具WFMT下嵌入到本系統(tǒng)中，相對(duì)獨(dú)立的實(shí)現(xiàn)過(guò)程定義的功能。

2.供應(yīng)商管理是用來(lái)對(duì)供應(yīng)商的詳細(xì)信息進(jìn)行錄入、編輯等操作，以便于采購(gòu)員中選擇更合適的供應(yīng)商完成訂單申請(qǐng)，以及在付款管理中更好地與供應(yīng)商協(xié)調(diào)。

3.訂單申請(qǐng)是供用戶來(lái)完成訂單的內(nèi)容，對(duì)訂單中的詳細(xì)信息進(jìn)行增加、刪除、修改等操作。其中，申請(qǐng)單編號(hào)是根據(jù)系統(tǒng)當(dāng)前的日期和當(dāng)前的訂單數(shù)自動(dòng)生成;申請(qǐng)人和申請(qǐng)時(shí)間是系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前的使用的用戶和當(dāng)前時(shí)間自動(dòng)輸入，不能由用戶更改。當(dāng)用戶完成訂單后，如果選擇提交，則啟動(dòng)了訂單的審批流程。如果沒(méi)有提交，則該訂單會(huì)以未提交訂單保存起來(lái)，留待以后編輯提交。

4.訂單審核是供用戶對(duì)訂單進(jìn)行審核的界面。當(dāng)審核員審核完訂單后，按“提交”按鈕，則該訂單的審核信息會(huì)被系統(tǒng)自動(dòng)保存到數(shù)據(jù)庫(kù)中，并根據(jù)訂單的審批模型開(kāi)始流轉(zhuǎn)到下一個(gè)結(jié)點(diǎn)。

5.訂單跟蹤是為了便于了解訂單的審核情況而設(shè)計(jì)的。當(dāng)擁有該權(quán)限的用戶進(jìn)入系統(tǒng)后，便可通過(guò)此窗口來(lái)了解某項(xiàng)訂單的審批情況，并可對(duì)滯留在某個(gè)結(jié)點(diǎn)的訂單發(fā)出催辦通知。

6.查詢管理主要是對(duì)訂單進(jìn)行查詢。在查詢管理界面中，幾個(gè)固定查詢是方便可進(jìn)行常用的查詢。另外，還支持將綜合查詢，報(bào)表打印和生成Excel表三項(xiàng)功能。

7.人員管理界面主要是對(duì)工作人員的詳細(xì)信息(如人員所在的部門、名稱、密碼等)進(jìn)行編輯、錄入等操作，特別是對(duì)人員角色的定義以方便過(guò)程定義的流轉(zhuǎn)。

8.權(quán)限管理界面是用來(lái)設(shè)置人員的權(quán)限，系統(tǒng)根據(jù)此權(quán)限賦予用戶相應(yīng)的系統(tǒng)功能。只有系統(tǒng)管理員才擁有此權(quán)限。

四、總結(jié)

工作流技術(shù)是近年來(lái)迅速發(fā)展起來(lái)的一項(xiàng)新興技術(shù)，以工作流技術(shù)構(gòu)建的管理系統(tǒng)具有很好的靈活性、良好的可擴(kuò)展性等。本文對(duì)系統(tǒng)的體系機(jī)構(gòu)和功能模塊進(jìn)行了設(shè)計(jì)，建立了采購(gòu)申請(qǐng)單審批工作流模型和付款管理工作流模型，并介紹了實(shí)現(xiàn)的主要功能模塊。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：采購(gòu)的管理流程范文

一、流程管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的特點(diǎn)及關(guān)系

所謂流程，是指業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)過(guò)程中的實(shí)體性規(guī)定和程序性規(guī)定，流程具有目標(biāo)性、相關(guān)性、動(dòng)態(tài)性、層次性和結(jié)構(gòu)性等特點(diǎn)。流程管理，是一種以規(guī)范化的構(gòu)造端到端的卓越業(yè)務(wù)流程為中心，以持續(xù)的提高組織業(yè)務(wù)績(jī)效為目的的系統(tǒng)化方法。流程管理通過(guò)流程建立、流程實(shí)施、流程評(píng)估、流程改進(jìn)和流程再造等不同行為來(lái)實(shí)現(xiàn)，是一個(gè)不斷循環(huán)和動(dòng)態(tài)變化的管理方式。企業(yè)一般按照業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行職能部門的劃分，按照部門職責(zé)組織企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，但所有的經(jīng)營(yíng)行為均需通過(guò)既定的流程框架來(lái)實(shí)現(xiàn)，通過(guò)流程管理讓管理行為高效、規(guī)范的達(dá)到目標(biāo)。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，是指在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，利用有關(guān)信息和特定手段，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)施加影響或調(diào)解，以便實(shí)現(xiàn)計(jì)劃所規(guī)定的財(cái)務(wù)目標(biāo)，回避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的滯后、缺失往往給企業(yè)造成不可估量的損失。科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系是企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保障。

流程管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的主要脈絡(luò)構(gòu)成，是連接財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制端點(diǎn)的主要載體，是網(wǎng)羅各經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的重要平臺(tái)。流程管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系運(yùn)轉(zhuǎn)的重要的系統(tǒng)化方法。具體來(lái)講，就是根據(jù)業(yè)務(wù)管理關(guān)系，制定業(yè)務(wù)指導(dǎo)原則，通過(guò)建立科學(xué)系統(tǒng)的流程，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，達(dá)到控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。

二、ABC公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題評(píng)析

ABC公司是一家以投資物業(yè)為核心業(yè)務(wù)的國(guó)有企業(yè)，主要負(fù)責(zé)近30萬(wàn)平方米商業(yè)物業(yè)的租賃與日常運(yùn)營(yíng)。公司管理的經(jīng)銷商近500家，商戶性質(zhì)較為復(fù)雜，涉及業(yè)務(wù)內(nèi)容從經(jīng)銷商管理、活動(dòng)宣傳到車輛出入庫(kù)、新車交易、二手車評(píng)估、過(guò)戶、驗(yàn)車、置換等，流程節(jié)點(diǎn)繁雜，且涉及到除商戶、公司各部門以外的工商、稅務(wù)、交管局及媒體等多個(gè)部門的交叉業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，管理難度較大，容易出現(xiàn)控制薄弱或空白的情況，從而產(chǎn)生管控風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)全面梳理公司財(cái)務(wù)管控體系，主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

1.公司現(xiàn)有制度雖然較為全面，但缺乏對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)控制與管理

ABC公司擬定的相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度包含核算、分析、預(yù)算、檔案管理等諸多內(nèi)容，但從實(shí)際操作效果來(lái)看，制度建設(shè)雖然數(shù)量居多、但重點(diǎn)不突出，不成體系，忽略了對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的控制，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作效率和質(zhì)量難以保證。

2.公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和預(yù)警力度不夠，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程控制關(guān)注不夠

公司現(xiàn)有制度體系是成立近20年來(lái)逐步形成的，除日常業(yè)務(wù)以外，其他大部分制度均是由于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或總結(jié)其他企業(yè)經(jīng)驗(yàn)之后進(jìn)行的補(bǔ)充完善，在實(shí)際操作中往往表現(xiàn)為被動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)，而無(wú)法體現(xiàn)事前和事中控制的理念。

3.信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，造成風(fēng)險(xiǎn)管控的瓶頸或斷層

目前，公司建立大大小小的信息系統(tǒng)分別歸屬于各部門，且開(kāi)發(fā)平臺(tái)各異，數(shù)據(jù)口徑各異。系統(tǒng)推進(jìn)過(guò)程中僅考慮部門自身業(yè)務(wù)的信息需求，缺乏跨部門之間的系統(tǒng)交流，無(wú)法形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化信息數(shù)據(jù)，甚至出現(xiàn)部分信息系統(tǒng)的缺失以及部門“信息孤島”的形成。信息系統(tǒng)無(wú)法高效發(fā)揮作用，財(cái)務(wù)信息及時(shí)性和準(zhǔn)確性難以保證，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和管理帶來(lái)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.激勵(lì)與約束機(jī)制缺失，職能部門及員工管控風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)性和積極性有待提高

公司在日常管理中更多關(guān)注上級(jí)集團(tuán)公司下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)總體完成情況，缺乏對(duì)內(nèi)部管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管控的系統(tǒng)考核機(jī)制，由此員工的關(guān)注重點(diǎn)有時(shí)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)際需要發(fā)生偏離，從而降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的及時(shí)性。

三、ABC公司以流程管理為中心的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建思路

通過(guò)前述對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在問(wèn)題的全面梳理，結(jié)合公司業(yè)務(wù)和管理現(xiàn)狀，我們擬借助流程管理的優(yōu)勢(shì)，圍繞公司核心業(yè)務(wù)，搭建公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在ABC公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的總體框架設(shè)計(jì)上，嚴(yán)格遵循COSO內(nèi)部控制五要素要求搭建：即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)控等。在體系實(shí)施過(guò)程中，圍繞“一個(gè)中心、兩條主線”的原則展開(kāi)，即以流程管控為中心，以關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程為主線。

1.全面梳理財(cái)務(wù)制度

按照公司財(cái)務(wù)職能，從資金管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析、稅收管理等業(yè)務(wù)板塊，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行重新梳理，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及的所有業(yè)務(wù)過(guò)程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)顯性化，重新界定每個(gè)制度制定的目標(biāo)、范圍對(duì)于存在重合的部分內(nèi)容重新劃分，對(duì)于缺失的內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充。通過(guò)制度梳理，全面了解風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，為后期識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)流程管理體系夯實(shí)基礎(chǔ)。

2.識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

由公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門配合，根據(jù)部門職責(zé)細(xì)化內(nèi)容，全面細(xì)致識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。只有準(zhǔn)確高效定位關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程中存在的財(cái)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，才能為后面最大限度的降低和合理控制風(fēng)險(xiǎn)提供線索。

3.組織推進(jìn)流程設(shè)計(jì)

在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控中，如果說(shuō)制度梳理和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是基礎(chǔ)，那么，流程設(shè)計(jì)就是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的保障。流程設(shè)計(jì)的合理性將直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管控的質(zhì)量。在流程設(shè)計(jì)中要重點(diǎn)關(guān)注兩個(gè)方面：一是在流程設(shè)計(jì)上要體現(xiàn)管控要求，即對(duì)流程運(yùn)行過(guò)程中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與判斷，設(shè)計(jì)專門環(huán)節(jié)來(lái)防范或降低風(fēng)險(xiǎn)；二是在流程設(shè)計(jì)上要體現(xiàn)流程運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程控制，即業(yè)務(wù)流程在運(yùn)行過(guò)程中，需要留下關(guān)鍵點(diǎn)痕跡以控制風(fēng)險(xiǎn)，這種痕跡必須在流程設(shè)計(jì)上體現(xiàn)。

（1）內(nèi)部環(huán)境

ABC公司作為國(guó)內(nèi)知名的汽車交易有形市場(chǎng)，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目?jī)?nèi)容增多，業(yè)務(wù)交叉節(jié)點(diǎn)增多，而在確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益穩(wěn)步提升的前提下，人工成本增幅是既定的，這就要求我們?cè)诩榷ǖ慕M織架構(gòu)與人員設(shè)置條件下，進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高管理效益。

針對(duì)原來(lái)粗放式分解經(jīng)營(yíng)目標(biāo)存在的潛在控制風(fēng)險(xiǎn)，我們擬成立全面預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，該小組由總經(jīng)理辦公會(huì)成員及相關(guān)職能部室負(fù)責(zé)人組成，由財(cái)務(wù)部主控，詳細(xì)分解收入成本費(fèi)用預(yù)算及資產(chǎn)購(gòu)置控制目標(biāo)，細(xì)化控制流程，明確流程節(jié)點(diǎn)控制責(zé)任人，切實(shí)降低盲目經(jīng)營(yíng)或低效經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擬成立員工考核管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，該小組由總經(jīng)理辦公會(huì)成員、黨總支、行政辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部組成，從員工工作業(yè)績(jī)、業(yè)務(wù)技能、風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)方面對(duì)員工進(jìn)行管理考核。。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

財(cái)務(wù)部作為 ABC企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主控部門，擬從定性控制流程和定量控制流程兩個(gè)路徑進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。定性主要通過(guò)《各部門風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防控措施自查明示表》、《各部門“小金庫(kù)”自查明示表》等從各主要部門、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，進(jìn)行每季度的拉網(wǎng)式自查。各相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)分別對(duì)自查內(nèi)容簽字確認(rèn)，并將簽字確認(rèn)后的自查結(jié)果于企業(yè)公示欄進(jìn)行一周的公示，接受ABC公司所有員工及經(jīng)銷商的監(jiān)督。其間，財(cái)務(wù)部組織專門人員對(duì)自查結(jié)果進(jìn)行抽查復(fù)核。如對(duì)公示結(jié)果存在有異議的反映，或財(cái)務(wù)部復(fù)核出自查結(jié)果與實(shí)際情況有出入，財(cái)務(wù)部將書(shū)面上報(bào)考核管理領(lǐng)導(dǎo)小組，責(zé)成定期整改，并對(duì)整改進(jìn)度與效果進(jìn)行有效控制。

定量主要是結(jié)合定性控制結(jié)果與預(yù)算完成控制結(jié)果，將各部門的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算完成情況與風(fēng)險(xiǎn)控制情況匯總，與相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo)、控制目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，并按照既定權(quán)重進(jìn)行量化分析，形成各部門的評(píng)估報(bào)告。員工考核管理工作小組將結(jié)合評(píng)估報(bào)告與員工工作技能等進(jìn)行量化考核，同時(shí)根據(jù)每季度考核結(jié)果對(duì)員工進(jìn)行年終的績(jī)效考核激勵(lì)。

（3）控制活動(dòng)

ABC公司作為全國(guó)最大的汽車交易有形市場(chǎng)，其租金收入是營(yíng)業(yè)收入的重要組成部分。對(duì)租金收入的管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要內(nèi)容，而對(duì)應(yīng)收賬款的精細(xì)化管理尤為重要。針對(duì)ABC公司經(jīng)銷商類型多，數(shù)量大，應(yīng)收賬款情況復(fù)雜的情況，擬出臺(tái)《應(yīng)收賬款預(yù)警流程管理細(xì)則》，以“數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、預(yù)警及時(shí)”為原則，將應(yīng)收賬款按照量化標(biāo)準(zhǔn)，分為四級(jí)預(yù)警等級(jí)，并對(duì)具體預(yù)警等級(jí)中各責(zé)任部室、責(zé)任崗位應(yīng)采取的措施進(jìn)行明確的流程規(guī)范，對(duì)各類拖欠租金現(xiàn)象做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早溝通、早處置，將欠租風(fēng)險(xiǎn)降到最低，為企業(yè)營(yíng)業(yè)收入“顆粒歸倉(cāng)”提供切實(shí)可行的保障。

為進(jìn)一步降低企業(yè)人工成本，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，ABC公司對(duì)保安人員與保潔人員采取外包方式進(jìn)行管理。ABC公司擬建立完善《招投標(biāo)流程細(xì)則》，對(duì)保安公司與保潔公司的整個(gè)招投標(biāo)流程進(jìn)行規(guī)范管理.保潔、保安公司合同必須每年一簽，年末接受公司的綜合考核評(píng)價(jià)。企業(yè)根據(jù)考核結(jié)果決定是否續(xù)約或更換保潔、保安公司。

（4）信息與溝通

目前運(yùn)行的《車輛出入庫(kù)管理系統(tǒng)》、《品牌管理系統(tǒng)》、《租賃合同管理系統(tǒng)》、《經(jīng)銷商信息系統(tǒng)》等數(shù)據(jù)管理平臺(tái)各異、口徑偏差大、數(shù)據(jù)合并難度大、信息重復(fù)或缺失等現(xiàn)象嚴(yán)重。為徹底改變這種低效管理帶來(lái)的數(shù)據(jù)失真、防控滯后等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，擬由專業(yè)的軟件開(kāi)發(fā)公司在細(xì)致調(diào)研所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，以“防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信息傳遞流程規(guī)范化、精準(zhǔn)化”為準(zhǔn)繩，為ABC公司量身打造專業(yè)的《經(jīng)銷商與車輛管理系統(tǒng)》。該系統(tǒng)整合涉及經(jīng)銷商管理與車輛管理的所有信息化管理需求，并實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)的無(wú)縫對(duì)接，有效控制潛在的“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程有條不紊，每一個(gè)業(yè)務(wù)交叉節(jié)點(diǎn)管理清晰流暢，從而帶動(dòng)整個(gè)企業(yè)運(yùn)行節(jié)奏高效有序。

（5）內(nèi)部監(jiān)控

ABC公司目前在內(nèi)部監(jiān)控方面更多依靠部門與部門之間的相互監(jiān)督控制為主，缺乏內(nèi)部監(jiān)督的專業(yè)性和主動(dòng)性。為全面提升ABC公司內(nèi)部控制水平，在公司目前不具備設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門的情況下，我們擬建立以總經(jīng)理辦公會(huì)成員、紀(jì)檢辦公室、財(cái)務(wù)部為成員的內(nèi)控監(jiān)督小組。由該小組對(duì)公司整體的風(fēng)險(xiǎn)控制狀況進(jìn)行定期與不定期相結(jié)合的監(jiān)督檢查。同時(shí)，結(jié)合外部第三方獨(dú)立審計(jì)和上級(jí)集團(tuán)公司定期內(nèi)控審計(jì)查找出來(lái)的問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)公司相關(guān)內(nèi)控方面存在問(wèn)題的整改推進(jìn)，確保公司內(nèi)部控制的有效性，合理控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)流程管控的持續(xù)優(yōu)化

流程管控是一個(gè)持續(xù)發(fā)展的過(guò)程。內(nèi)外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、管理層經(jīng)營(yíng)思路以及人員的變化，均會(huì)對(duì)既定的流程體系產(chǎn)生影響。因此，我們?cè)诹鞒坦芸剡^(guò)程中，要充分關(guān)注流程管理的動(dòng)態(tài)性，及時(shí)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

第3篇：采購(gòu)的管理流程范文

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè) 物資采購(gòu) 分析

作為我國(guó)能源的重要核心產(chǎn)業(yè)----煤炭產(chǎn)業(yè)，在我國(guó)的發(fā)展中有著非常核心的作用，煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理流程怎樣適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展需求，起著非常關(guān)鍵的促進(jìn)作用。當(dāng)前的物資管理流程已經(jīng)不足以支撐煤炭企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展，煤炭企業(yè)正迫切需要科學(xué)公平管理流程來(lái)對(duì)物資管理的管控，進(jìn)而適應(yīng)當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步伐。煤炭企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展過(guò)程中物資采購(gòu)管理存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)怎樣解決成了現(xiàn)在難解的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題。

一、煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理流程存在的問(wèn)題

第一，煤炭企業(yè)在物資采購(gòu)過(guò)程中缺乏科學(xué)合理的管理流程作為依托，物資采購(gòu)管理流程拘泥于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理的烙印，不能很好地適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，過(guò)多依賴人性化管理流程而不是制度化管理流程，計(jì)劃的管理性、準(zhǔn)確性不強(qiáng)，更談不上采用集中化采購(gòu)管理流程，甚至盲目地跟從其他行業(yè)的采購(gòu)管理流程，并沒(méi)有顧忌到自身行業(yè)內(nèi)部的采購(gòu)流程的差異性質(zhì)。

第二，煤炭企業(yè)在物資采購(gòu)管理的流程中，不注重采購(gòu)管理全流程、全節(jié)點(diǎn)的管控，不能對(duì)各種指標(biāo)采取量化的管理，這就使得物資采購(gòu)成本高、質(zhì)量低的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成庫(kù)存物資積壓、消耗浪費(fèi)，管理費(fèi)居高不下，企業(yè)效率低下，效益差。

第三，煤炭企業(yè)在物資采購(gòu)管理的流程中，為了節(jié)省成本，讓很多并不是本專業(yè)的人員參與到采購(gòu)管理流程中，缺少專業(yè)人才的協(xié)同管理。這部分人員最多只是經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單的培訓(xùn)，由于缺乏專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，這必將會(huì)導(dǎo)致在采購(gòu)的全流程中存在大量人力、物力、財(cái)力的損失和浪費(fèi)。

二、完善采購(gòu)流程管理的對(duì)應(yīng)舉措

（一）完善采購(gòu)管理制度

煤炭行業(yè)企業(yè)必須得將采購(gòu)的具體制度統(tǒng)一規(guī)劃起來(lái)，從事這方面工作的管理者們必須懂得相關(guān)專業(yè)的知識(shí)，才能使得采購(gòu)管理制度得到全方位的完善。比如某企業(yè)對(duì)物資采購(gòu)實(shí)行集中采購(gòu)、統(tǒng)一管理的模式，就是結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)實(shí)際情況把物資集中采購(gòu)方式分為：企業(yè)直接集中采購(gòu)、企業(yè)組織集中采購(gòu)和企業(yè)授權(quán)集中采購(gòu)。企業(yè)直接集中采購(gòu)是企業(yè)對(duì)大宗、涉及煤礦安全等物資進(jìn)行直接采購(gòu)的方式。企業(yè)組織集中采購(gòu)是企業(yè)組織所屬單位采購(gòu)管理部門，以競(jìng)爭(zhēng)性談判或招標(biāo)形式，確定常用、通用物資價(jià)格和供應(yīng)商的采購(gòu)方式。企業(yè)授權(quán)集中采購(gòu)是根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，對(duì)零星物資等，企業(yè)物資采購(gòu)管理部門和所屬單位采購(gòu)管理部門共同調(diào)研后，確定供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格的采購(gòu)方式。

（二）建立公開(kāi)透明與過(guò)程規(guī)范的采購(gòu)流程

煤炭企業(yè)應(yīng)適應(yīng)新的發(fā)展趨勢(shì)要求，建立公開(kāi)透明與過(guò)程規(guī)范的物資集中采購(gòu)管理模式，完善監(jiān)督制約機(jī)制，推行陽(yáng)光采購(gòu)，實(shí)行評(píng)標(biāo)與定標(biāo)分離。比如某企業(yè)對(duì)物資采購(gòu)管理制度是這樣規(guī)定的：

物資采購(gòu)分招標(biāo)采購(gòu)和非招標(biāo)采購(gòu)方式。單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬(wàn)元人民幣及以上的物資采購(gòu)項(xiàng)目，必須采取招標(biāo)的方式確定中標(biāo)人。招物資招標(biāo)又分為公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)兩種方式。公開(kāi)招標(biāo)是指招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在指定的媒介招標(biāo)公告，邀請(qǐng)潛在投標(biāo)人投標(biāo)；進(jìn)行資格預(yù)審的，應(yīng)向所有資格預(yù)審合格的投標(biāo)人發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)。邀請(qǐng)招標(biāo)是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)的方式邀請(qǐng)應(yīng)向3家及以上特定的法人或者其他組織投標(biāo)。

物資非招標(biāo)采購(gòu)分為詢價(jià)比選和直接采購(gòu)兩種方式。詢價(jià)比選是指采購(gòu)人向3家及以上的供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)書(shū)，邀請(qǐng)其報(bào)價(jià)并參與比選或談判，根據(jù)比選或談判結(jié)果擇優(yōu)選擇供應(yīng)商；直接采購(gòu)是指采購(gòu)人向唯一的外部供應(yīng)商進(jìn)行談判采購(gòu)；

評(píng)標(biāo)委員會(huì)由企業(yè)有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家評(píng)委組成，成員人數(shù)為5人及以上單數(shù)，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)監(jiān)督部門的監(jiān)督下從評(píng)委庫(kù)內(nèi)相關(guān)專業(yè)的評(píng)委名單中以隨機(jī)抽取的方式確定。

企業(yè)評(píng)標(biāo)委員會(huì)評(píng)標(biāo)完成后，向招標(biāo)人提交書(shū)面評(píng)標(biāo)報(bào)告和中標(biāo)候選人名單。企業(yè)定標(biāo)委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)評(píng)標(biāo)結(jié)果進(jìn)行審核，決定招標(biāo)結(jié)果，并形成會(huì)議紀(jì)要。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)向招標(biāo)機(jī)構(gòu)書(shū)面告知確認(rèn)結(jié)果。中標(biāo)結(jié)果應(yīng)在指定媒介上公示，中標(biāo)結(jié)果公示無(wú)異議后，應(yīng)出具中標(biāo)通知書(shū)或成交通知書(shū)，通知中標(biāo)人及所有未中標(biāo)人。中標(biāo)通知書(shū)及成交通知書(shū)對(duì)招投標(biāo)雙方均具有法律效力。

（三）建立供應(yīng)商準(zhǔn)入及評(píng)價(jià)制度

為規(guī)范煤炭企業(yè)供應(yīng)商管理，優(yōu)化物資供應(yīng)商資源，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立供應(yīng)商的準(zhǔn)入和評(píng)價(jià)制度，對(duì)物資供應(yīng)商的準(zhǔn)入、產(chǎn)品認(rèn)證、考評(píng)、檔案等進(jìn)行全生命周期管理。比如某企業(yè)對(duì)供應(yīng)商管理制度是這樣規(guī)定的：

物資供應(yīng)商是指為企業(yè)提供生產(chǎn)建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理所需物資相關(guān)服務(wù)的制造商、經(jīng)銷商、商和服務(wù)商。物資供應(yīng)商的準(zhǔn)入包括準(zhǔn)請(qǐng)、準(zhǔn)入預(yù)審、準(zhǔn)入評(píng)審、準(zhǔn)入審批和準(zhǔn)入證發(fā)放。企業(yè)物資采購(gòu)應(yīng)在準(zhǔn)入供應(yīng)商目錄中選擇準(zhǔn)入物資供應(yīng)商。

企業(yè)物資供應(yīng)商按照供應(yīng)物資和合作關(guān)系分為戰(zhàn)略供應(yīng)商、主力供應(yīng)商、關(guān)鍵供應(yīng)商和一般供應(yīng)商。企業(yè)與戰(zhàn)略供應(yīng)商簽訂戰(zhàn)略合作框架協(xié)議，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟和合作雙贏；與主力供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨協(xié)議，簡(jiǎn)化采購(gòu)程序；與關(guān)鍵供應(yīng)商加強(qiáng)交流與協(xié)作；積極尋找替代供應(yīng)商，降購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；與一般供應(yīng)商采取公平競(jìng)爭(zhēng)采購(gòu)策略。企業(yè)對(duì)供應(yīng)商實(shí)行動(dòng)態(tài)考核的考評(píng)管理，并采取日常管理與定期考評(píng)相結(jié)合的方式進(jìn)行考評(píng)。對(duì)定期考評(píng)不合格的物資供應(yīng)商，停止其供貨資格。

（四）建立制度物資管理ERP信息系統(tǒng)

隨著企業(yè)管理水平的不斷提升，信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)對(duì)物資采購(gòu)管理工作提出了更高的要求。通過(guò)信息技術(shù)手段，建立企業(yè)物資管理的ERP平臺(tái)，整合現(xiàn)有資源，實(shí)行協(xié)同辦公平臺(tái)，以流程驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)，實(shí)行物資采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)、招標(biāo)、采購(gòu)、合同、驗(yàn)收、倉(cāng)庫(kù)等業(yè)務(wù)全過(guò)程的網(wǎng)上審批。物資管理ERP系統(tǒng)由計(jì)劃管理、招標(biāo)管理、合同管理、庫(kù)存管理、供應(yīng)商管理、財(cái)務(wù)管理、系統(tǒng)管理等模塊組成。該系統(tǒng)由所屬單位申報(bào)計(jì)劃開(kāi)始，到企業(yè)總部計(jì)劃員的審批、匯總，生成企業(yè)總部采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃下達(dá)后，組織招標(biāo)或非招標(biāo)采購(gòu)，與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同，然后根據(jù)合同組織發(fā)貨、到貨、驗(yàn)收、發(fā)放等系統(tǒng)活動(dòng)，每個(gè)過(guò)節(jié)缺一不可。確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)有條不紊，從而有效庫(kù)存資金占用，使企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。

（五）完善煤炭企業(yè)安全管理制度

在我國(guó)傳統(tǒng)行業(yè)當(dāng)中，煤礦企業(yè)是較為突出的代表之一，其不僅影響著人們的生活水平，同時(shí)也關(guān)系到國(guó)家的發(fā)展。其安全管理工作又是煤炭企業(yè)管理中最為重要的因素，因此，要不斷完善每天企業(yè)的安全管理制度，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)違規(guī)人員的懲治力度。對(duì)于一個(gè)企業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)，規(guī)則與制度是十分重要的，只有具備較為完善的安全管理制度，才能規(guī)范員工的操作行為。因此，完善煤炭企業(yè)安全管理制度是相當(dāng)重要的。安全管理制度要結(jié)合國(guó)家關(guān)于煤炭企業(yè)安全管理的規(guī)章制度以及企業(yè)自身發(fā)展的獨(dú)特條件進(jìn)行完善。

（六）加強(qiáng)對(duì)安全管理工作的監(jiān)察力度

由于煤礦企業(yè)的危險(xiǎn)程度較高，因此，國(guó)家相關(guān)部門需要不斷完善相關(guān)法律政策，以保障煤炭企業(yè)員工的安全。同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)安全管理工作的監(jiān)察力度，逐漸形成國(guó)家直接監(jiān)督管理煤炭企業(yè)安全管理的制度體系。除此之外，國(guó)家還要制定相關(guān)法規(guī)，規(guī)定管理人員的責(zé)任，防止出現(xiàn)責(zé)任不落實(shí)的弊病。

三、總結(jié)

對(duì)煤炭企業(yè)物資采購(gòu)流程的全過(guò)程監(jiān)督管理，不僅能防止采購(gòu)過(guò)程中人為因素的干預(yù)，同時(shí)對(duì)于規(guī)范采購(gòu)過(guò)程，防范各種損壞企業(yè)利益的現(xiàn)象發(fā)生也具有良好的促進(jìn)作用。所以，從每一個(gè)流程抓起，認(rèn)真做好每一節(jié)點(diǎn)，對(duì)于促進(jìn)煤炭企業(yè)的良性發(fā)展，維護(hù)煤炭企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益具有良好的督促作用。對(duì)于物資計(jì)劃審核、批準(zhǔn)、實(shí)施也要有具體的管理制度，確保計(jì)劃的管理性以及精準(zhǔn)性，促進(jìn)煤炭企業(yè)物資采購(gòu)工作向規(guī)范、高效方向進(jìn)行發(fā)展。2013年某煤炭企業(yè)實(shí)行物資集中采購(gòu)管理以來(lái)， 采購(gòu)成本大幅下降， 訂貨價(jià)格在市場(chǎng)上漲的情況下反而較往年有所降低， 一年來(lái)實(shí)際采購(gòu)金額比計(jì)劃節(jié)約了 2100萬(wàn)元。因而，實(shí)行新的物資集中采購(gòu)管理流程在煤炭企業(yè)是非常重要的。

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第4篇：采購(gòu)的管理流程范文

伴隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，全球經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)方式和流通方式產(chǎn)生了巨大變化，企業(yè)的采購(gòu)模式也從傳統(tǒng)的不透明模式逐漸向著電子商務(wù)模式不斷發(fā)展。本文結(jié)合電子商務(wù)理念，以采購(gòu)業(yè)務(wù)需求為基礎(chǔ)，闡述了電子采購(gòu)系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)方案。

【關(guān)鍵詞】電子采購(gòu) 企業(yè) B/S體系結(jié)構(gòu) 設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

1 引言

伴隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，全球經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)方式和流通方式產(chǎn)生了巨大變化，企業(yè)的采購(gòu)模式也從傳統(tǒng)的不透明模式逐漸向著電子商務(wù)模式不斷發(fā)展。就我國(guó)企業(yè)而言，電子商務(wù)已經(jīng)被越來(lái)越多的企業(yè)所運(yùn)用，并且以其反應(yīng)迅速、協(xié)同方便的特點(diǎn)也逐漸被企業(yè)所認(rèn)可。下面我們嘗試對(duì)電子采購(gòu)系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)方法做以探討和論述。

2 需求分析

通常，企業(yè)的采購(gòu)管理流程都要經(jīng)過(guò)供應(yīng)商準(zhǔn)入、采購(gòu)實(shí)施、合同執(zhí)行、合作評(píng)價(jià)等四個(gè)階段，供應(yīng)商準(zhǔn)入階段對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初始核查，確定潛在的合作對(duì)象，合同實(shí)施階段匯總采購(gòu)需求，并開(kāi)展相關(guān)招標(biāo)采購(gòu)工作，確定最終合作廠家，合同執(zhí)行階段按合同條款及時(shí)發(fā)貨驗(yàn)貨，合作評(píng)價(jià)階段對(duì)供應(yīng)商合作情況進(jìn)行全方位評(píng)估，確定供應(yīng)商等級(jí)，篩除不合格供應(yīng)商。這四個(gè)階段形成對(duì)供應(yīng)商的閉環(huán)管理，每實(shí)施一次采購(gòu)流程都會(huì)對(duì)供應(yīng)商名錄進(jìn)行一次優(yōu)化，使得采購(gòu)工作質(zhì)量呈現(xiàn)螺旋式上升，從而實(shí)現(xiàn)采購(gòu)效益和效率的持續(xù)優(yōu)化。

供應(yīng)商準(zhǔn)入階段：分析潛在合作供應(yīng)商，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初步調(diào)查，分析廠家實(shí)力，將合格供應(yīng)商列入準(zhǔn)入供應(yīng)商名錄。

采購(gòu)實(shí)施階段：包括采購(gòu)申請(qǐng)、招投標(biāo)、采購(gòu)評(píng)審、合同審批等環(huán)節(jié)。其中采購(gòu)申請(qǐng)環(huán)節(jié)由公司內(nèi)各部門提交采購(gòu)需求，通過(guò)審核的需求提交到采購(gòu)實(shí)施部門，實(shí)施部門匯總需求，并根據(jù)情況確定采購(gòu)方式，之后開(kāi)展相關(guān)招投標(biāo)工作，確定合作對(duì)象后，需要將相關(guān)評(píng)標(biāo)結(jié)果總結(jié)上報(bào)。最后中標(biāo)通知書(shū)，確定合同條款，開(kāi)展各項(xiàng)簽約工作。

合同執(zhí)行階段：供應(yīng)商發(fā)貨，公司收貨人員收貨，并對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)收。

合作評(píng)價(jià)階段：在合作過(guò)程中，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行全方位評(píng)估，既有合作過(guò)程中的實(shí)時(shí)客觀評(píng)價(jià)，也有合作后的主觀評(píng)價(jià)，從而得出供應(yīng)商的準(zhǔn)確評(píng)分，確定供應(yīng)商的合作等級(jí)，便于以后采購(gòu)工作的持續(xù)改進(jìn)。

3 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方案

基于以上需求分析，我們?cè)O(shè)計(jì)了一套電子采購(gòu)系統(tǒng)，包括供應(yīng)商門戶系統(tǒng)和采購(gòu)管理平臺(tái)兩個(gè)子系統(tǒng)，具體又可以劃分為供應(yīng)商管理、采購(gòu)申請(qǐng)、電子招投標(biāo)、采購(gòu)評(píng)審、合同審批、合同履行監(jiān)控、供應(yīng)商評(píng)估等幾個(gè)子模塊。系統(tǒng)采取B/S架構(gòu)，網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)大致如圖1所示。

其中供應(yīng)商門戶系統(tǒng)服務(wù)器提供供應(yīng)商門戶網(wǎng)站服務(wù)，是供應(yīng)商與企業(yè)之間進(jìn)行溝通的橋梁；采購(gòu)管理平臺(tái)服務(wù)器提供企業(yè)內(nèi)部的采購(gòu)管理網(wǎng)站服務(wù)，是一個(gè)規(guī)范采購(gòu)工作的強(qiáng)有力工具，各服務(wù)器可以進(jìn)行橫向擴(kuò)展。

3.1 供應(yīng)商管理

系統(tǒng)具備供應(yīng)商管理功能。系統(tǒng)建立供應(yīng)商檔案庫(kù)，在供應(yīng)商門戶網(wǎng)站提供調(diào)查問(wèn)卷，搜集供應(yīng)商企業(yè)信息、產(chǎn)品等信息，審核通過(guò)后進(jìn)入供應(yīng)商名錄，這些信息也是供應(yīng)商的身份信息，將貫穿與系統(tǒng)的各個(gè)功能模塊。

3.2 采購(gòu)申請(qǐng)

系統(tǒng)具備采購(gòu)申請(qǐng)功能。采購(gòu)申請(qǐng)是采購(gòu)實(shí)施工作的起始流程，從這里開(kāi)始，將會(huì)為采購(gòu)事務(wù)分配唯一的采購(gòu)事務(wù)ID，其后緊跟的招投標(biāo)、采購(gòu)評(píng)審、合同審批、合同履行監(jiān)控等流程，和采購(gòu)申請(qǐng)一起通過(guò)采購(gòu)事務(wù)ID關(guān)聯(lián)為一個(gè)大的采購(gòu)事務(wù)，通過(guò)該事務(wù)ID可以查詢到整個(gè)采購(gòu)事務(wù)的處理狀況，例如處理到哪個(gè)階段，進(jìn)展如何。

系統(tǒng)提供采購(gòu)方式確定功能。采購(gòu)申請(qǐng)流程結(jié)束后會(huì)流轉(zhuǎn)到采購(gòu)部門確定采購(gòu)方式，例如比選、招投標(biāo)等采購(gòu)方式，考慮到這些操作和采購(gòu)申請(qǐng)流程的關(guān)系比較緊密，可與采購(gòu)申請(qǐng)流程合并為一個(gè)流程執(zhí)行。

系統(tǒng)從采購(gòu)申請(qǐng)開(kāi)始將涉及到大量的電子審批流程，為了提升審批流程的可維護(hù)性，審批模塊可以應(yīng)用工作流引擎。工作流引擎可提供流程邏輯的定義方法，以及根據(jù)流程邏輯來(lái)調(diào)度業(yè)務(wù)對(duì)象的功能。這能使我們避免在代碼中硬編碼，因?yàn)橛簿幋a難于理解和復(fù)用，并且非常容易受到需求變化的影響，維護(hù)起來(lái)極其困難。

工作流引擎負(fù)責(zé)在各環(huán)節(jié)中傳遞流程信息，并在信息到達(dá)某個(gè)環(huán)節(jié)后，給相關(guān)責(zé)任人分配任務(wù)（比如“審批”任務(wù)）。工作流引擎的應(yīng)用步驟：

3.2.1 定義流程

應(yīng)用流程定義語(yǔ)言定義流程規(guī)則，得到流程定義（ProcessDefinition）文件（例如，把媒體審批流程定義出來(lái)）

3.2.2 部署流程

將流程定義文件部署到工作流引擎服務(wù)器中，引擎會(huì)分析定義文件并記錄到數(shù)據(jù)庫(kù)中。

3.2.3 執(zhí)行流程

根據(jù)流程定義的規(guī)則，針對(duì)具體業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行調(diào)度。例如：張三創(chuàng)建了一個(gè)媒體審批流程，現(xiàn)在就把這個(gè)審批單對(duì)象交給引擎來(lái)進(jìn)行調(diào)度（在各審批人之間進(jìn)行調(diào)度）。引擎將會(huì)啟動(dòng)一個(gè)流程實(shí)例（ProcessInstance）來(lái)調(diào)度每個(gè)具體的業(yè)務(wù)對(duì)象。

3.2.4 電子招投標(biāo)

系統(tǒng)提供電子招投標(biāo)功能。招標(biāo)管理人員可以針對(duì)采購(gòu)需求信息發(fā)起電子招投標(biāo)流程，通過(guò)系統(tǒng)將招標(biāo)文件發(fā)放到供應(yīng)商門戶系統(tǒng)中，供應(yīng)商在線購(gòu)買標(biāo)書(shū)，編制好標(biāo)書(shū)后在門戶系統(tǒng)上傳標(biāo)書(shū)及報(bào)價(jià)，開(kāi)標(biāo)后，評(píng)標(biāo)人員在系統(tǒng)中即可查看各家標(biāo)書(shū)情況，方便開(kāi)展各項(xiàng)評(píng)標(biāo)工作。

3.2.5 采購(gòu)評(píng)審

系統(tǒng)提供采購(gòu)評(píng)審功能。系統(tǒng)提供采購(gòu)評(píng)審電子流程，采購(gòu)主管可以針對(duì)招標(biāo)信息發(fā)起采購(gòu)評(píng)審流程，填寫評(píng)審單，提交評(píng)審總結(jié)資料，并按照指定流程提交到各位評(píng)審人員以及領(lǐng)導(dǎo)處進(jìn)行審批，審批結(jié)束后可以開(kāi)始合同審批流程。

3.2.6 合同審批

系統(tǒng)提供合同審批功能。系統(tǒng)提供合同審批電子流程，采購(gòu)主管可以針對(duì)采購(gòu)評(píng)審單發(fā)起采購(gòu)評(píng)審流程，填寫合同審批單，提交電子合同，并按照指定流程提交到各位評(píng)審人員以及領(lǐng)導(dǎo)處進(jìn)行審批，審批結(jié)束后即會(huì)進(jìn)入合同履行流程。

3.2.7 合同履行監(jiān)控

系統(tǒng)提供合同履行監(jiān)控功能。系統(tǒng)針對(duì)合同類型提供不同的合同監(jiān)控流程，對(duì)貨物到貨情況、驗(yàn)貨情況進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄，例如實(shí)物類合同，將交由收貨人填寫到貨時(shí)間、到貨質(zhì)量、貨物包裝情況，而對(duì)于服務(wù)類合同，則需要填寫施工準(zhǔn)備情況、施工現(xiàn)場(chǎng)情況、組織協(xié)調(diào)情況等等，為了方便評(píng)分統(tǒng)計(jì)，將這些信息組織成選擇題方式，按比例分配分值。每當(dāng)提交完成一份收貨單或驗(yàn)收單，系統(tǒng)即會(huì)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)評(píng)分作為客觀評(píng)分記錄入供應(yīng)商檔案庫(kù)中。

3.2.8 供應(yīng)商評(píng)估

系統(tǒng)提供供應(yīng)商評(píng)估功能。系統(tǒng)提供供應(yīng)商360°評(píng)分功能，采購(gòu)人員、財(cái)務(wù)人員、收驗(yàn)貨人員、實(shí)施人員、使用維護(hù)人員等會(huì)對(duì)合作供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，從而得出主觀評(píng)價(jià)。匯總供應(yīng)商的客觀評(píng)分以及主觀評(píng)分可以得出供應(yīng)商的總評(píng)分，基于此對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)級(jí)，從而控制供應(yīng)商的準(zhǔn)入資格。

4 結(jié)束語(yǔ)

無(wú)論是在電子采購(gòu)技術(shù)的成熟度上，還是在企業(yè)采購(gòu)管理模式的改造方面，電子采購(gòu)在企業(yè)中的應(yīng)用都是一個(gè)全新的課題。它不僅僅完成采購(gòu)行為，而且利用信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)采購(gòu)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，有效的整合企業(yè)資源，幫助供求雙方降低成本，提高了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

作者簡(jiǎn)介

王天柱（1980-），男，河北省阜平縣人。大學(xué)本科學(xué)歷。現(xiàn)供職于中移全通系統(tǒng)集成有限公司。研究方向?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)。

第5篇：采購(gòu)的管理流程范文

摘 要 在生產(chǎn)型企業(yè)同質(zhì)化產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)格局下，企業(yè)降低生產(chǎn)成本成為了提高利潤(rùn)的重要途徑；而原材料采購(gòu)在企業(yè)生產(chǎn)成本中占據(jù)著重要的地位，對(duì)企業(yè)降低生產(chǎn)成本有著深遠(yuǎn)的影響。本論文深入研究其原材料采購(gòu)管理存在的問(wèn)題，并側(cè)重分析了采購(gòu)流程和供應(yīng)商選擇兩方面的問(wèn)題，并就這兩方面提出了具體的優(yōu)化改進(jìn)等建議。

關(guān)鍵詞 原材料 采購(gòu)管理 供應(yīng)鏈

世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)逐漸步入了后工業(yè)時(shí)代，后工業(yè)時(shí)代背景下，企業(yè)最大的特點(diǎn)就是利潤(rùn)隨著競(jìng)爭(zhēng)的白熱化而慢慢被攤薄，為此，生產(chǎn)性企業(yè)要加強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力只能從降低成本途徑入手，透過(guò)比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更低的成本以達(dá)到產(chǎn)品暢銷的目的。在企業(yè)眾多成本支出中，原材料采購(gòu)鏈條所附帶的成本占據(jù)著40%左右的比重；而且在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系下，如何提高企業(yè)原材料采購(gòu)水平、優(yōu)化原材料采購(gòu)管理策略對(duì)企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)有著積極的作用。根據(jù)美國(guó)CFO雜志的報(bào)道：降低l%的采購(gòu)成本等于增加了營(yíng)業(yè)收入的2.3%；所以，降低采購(gòu)成本進(jìn)行采購(gòu)程序的再造和創(chuàng)新，是企業(yè)追求持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要舉措。

一、生產(chǎn)型企業(yè)原材料采購(gòu)管理存在的問(wèn)題

目前，生產(chǎn)性企業(yè)在原材料采購(gòu)管理過(guò)程中存在著以下幾方面的共性問(wèn)題：

第一，流程分割較為籠統(tǒng)。生產(chǎn)型企業(yè)原材料的采購(gòu)流程一般分成采購(gòu)申請(qǐng)、下單、發(fā)貨、驗(yàn)收以及入庫(kù)等五個(gè)環(huán)節(jié)，這在生產(chǎn)型企業(yè)當(dāng)中是非常籠統(tǒng)的。一般而言，從各二級(jí)廠需求計(jì)劃的提出到落實(shí)采購(gòu)的過(guò)程至少需要13個(gè)環(huán)節(jié)，而且是采取分權(quán)式管理方式，多數(shù)流程步驟均需多個(gè)部門共同參與完成。

第二，采購(gòu)流程監(jiān)督機(jī)制不完善。盡管一些生產(chǎn)型企業(yè)對(duì)原材料采購(gòu)管理與采購(gòu)流程設(shè)立一套相應(yīng)的制度與策略，但是對(duì)原材料采購(gòu)流程的監(jiān)督卻并不完善。一方面對(duì)不同類型原材料、不同時(shí)間下的采購(gòu)應(yīng)采取何種策略、進(jìn)行何種談判等都沒(méi)有做出相應(yīng)的說(shuō)明與規(guī)定，這往往容易導(dǎo)致采購(gòu)人員在采購(gòu)管理過(guò)程中依據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)判斷去進(jìn)行，使得采購(gòu)人員一些陳規(guī)陋習(xí)對(duì)原材料采購(gòu)帶來(lái)負(fù)面的影響，另一方面導(dǎo)致制度監(jiān)督缺位，制度執(zhí)行往往有名無(wú)實(shí)，員工缺乏崗位競(jìng)爭(zhēng)和危機(jī)意識(shí)，導(dǎo)致工作效率比較低下。此外，由于在采購(gòu)管理制度執(zhí)行方面沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，日常采購(gòu)中或多或少也存在降質(zhì)采購(gòu)、超量采購(gòu)等現(xiàn)象，降質(zhì)采購(gòu)容易得到品質(zhì)太差的原料，不但無(wú)法達(dá)到使用目的，還會(huì)增加使用上的成本與損失；超量采購(gòu)占用了寶貴的庫(kù)存資源，增加公司流動(dòng)資金占用及倉(cāng)庫(kù)占用等費(fèi)用，造成管理成本的損失。

第三，對(duì)供應(yīng)商的分類不夠合理。供應(yīng)商的分類管理是體現(xiàn)企業(yè)原材料采購(gòu)管理水平與策略的重要組成部分。健全與有效的供應(yīng)商分類管理體系可以顯著降低企業(yè)在進(jìn)行供應(yīng)商選擇與優(yōu)化過(guò)程中的工作時(shí)間與成本，起到顯著提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平與績(jī)效的重要作用。目前，企業(yè)供應(yīng)商分類的方法有許多種。大部分生產(chǎn)型企業(yè)對(duì)于供應(yīng)商的管理主要是根據(jù)原材料類別對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理，對(duì)每一家供應(yīng)商進(jìn)行定期考評(píng)，有問(wèn)題發(fā)生時(shí)才會(huì)對(duì)有問(wèn)題的供應(yīng)商進(jìn)行指導(dǎo)。但由于供應(yīng)商的信譽(yù)及生產(chǎn)能力參差不齊的，公司本身資源的限制等因素影響，就不可能每個(gè)供應(yīng)商進(jìn)行考察和評(píng)審。但是，這就發(fā)生問(wèn)題的隱患就會(huì)大大增加，不能在事發(fā)前就對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。

二、企業(yè)原材料采購(gòu)管理策略的優(yōu)化

目前，在供應(yīng)鏈物流理念的熏陶下，供應(yīng)鏈采購(gòu)管理逐漸被各大企業(yè)所應(yīng)用。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，供應(yīng)鏈采購(gòu)管理就是當(dāng)處于供應(yīng)鏈條內(nèi)部的企業(yè)具有原材料采購(gòu)需求時(shí)，向同樣處于供應(yīng)鏈條內(nèi)部的供應(yīng)商企業(yè)下采購(gòu)需求訂單，且供應(yīng)商及時(shí)將貨物供應(yīng)給需求企業(yè)的過(guò)程。根據(jù)供應(yīng)鏈采購(gòu)管理理念，企業(yè)原材料采購(gòu)管理策略的優(yōu)化要從以下方面入手。

（一）優(yōu)化原材料的采購(gòu)流程

在供應(yīng)鏈采購(gòu)管理環(huán)境下，企業(yè)原材料采購(gòu)業(yè)務(wù)流程與傳統(tǒng)流程有著較大的區(qū)別。第一，制造商與供應(yīng)商之間的業(yè)務(wù)流程變化。因?yàn)樵诠?yīng)鏈采購(gòu)管理下，制造商與供應(yīng)商、制造商與分銷商、供應(yīng)商與供應(yīng)商之間的業(yè)務(wù)聯(lián)系一般都是通過(guò)Internet來(lái)完成的，一些曾經(jīng)須通過(guò)人工處理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在Internet下變得不再重要，使得采購(gòu)業(yè)務(wù)流程出現(xiàn)了變化。第二，企業(yè)內(nèi)部分工流程的變化。在供應(yīng)鏈環(huán)境下，有一定的信息技術(shù)作為支持平臺(tái)，數(shù)據(jù)可以實(shí)現(xiàn)共享，并且可以實(shí)現(xiàn)并發(fā)（實(shí)時(shí)）處理，使原有的工作方式發(fā)生變化。第三，技術(shù)手段的變化。供應(yīng)鏈環(huán)境下“橫向一體化”管理思想改變了管理人員的思維方式，把企業(yè)的資源概念擴(kuò)展了，更傾向于與企業(yè)外部的資源建立配置聯(lián)系，因此加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)間業(yè)務(wù)流程的緊密性。

（二）完善與改進(jìn)采購(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制

企業(yè)的采購(gòu)管理工作涉及到大量資金和物資的流動(dòng)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的進(jìn)行與產(chǎn)品質(zhì)量、成本具有重要的影響。因此，可以說(shuō)加強(qiáng)采購(gòu)流程各環(huán)節(jié)的控制是確保企業(yè)生產(chǎn)順利進(jìn)行和采購(gòu)戰(zhàn)略順利實(shí)施的保障。就目前國(guó)內(nèi)生產(chǎn)型企業(yè)原材料采購(gòu)內(nèi)部控制的情況來(lái)看，主要有采購(gòu)計(jì)劃與合同控制、采購(gòu)價(jià)格控制、庫(kù)存控制和質(zhì)量控制等四方面。

首先，改進(jìn)采購(gòu)計(jì)劃與合同控制應(yīng)由統(tǒng)一的部門進(jìn)行管理，并按采購(gòu)計(jì)劃的編制、采購(gòu)合同的控制等程序予以規(guī)范。其次，要做好采購(gòu)價(jià)格的控制工作。加強(qiáng)價(jià)格信息管理，主要是要做好市場(chǎng)信息的搜集和分析工作；應(yīng)定期通過(guò)業(yè)務(wù)人員走訪、互聯(lián)網(wǎng)、電話等各種途徑和方法了解主要原材料的市場(chǎng)供求狀況及價(jià)格信息、各主要木材的采購(gòu)價(jià)格信息及價(jià)格的變化，制作原材料供方出廠價(jià)格信息表和主要木材廠采購(gòu)價(jià)格信息表。第三，加強(qiáng)原材料庫(kù)存控制，減少資金占?jí)骸⑻岣哔Y金的使用效率，降低物資儲(chǔ)存保管費(fèi)用、增加企業(yè)的利潤(rùn)。最后，改進(jìn)采購(gòu)質(zhì)量控制，做到事前規(guī)劃、事中執(zhí)行、事后考核以及幫助供應(yīng)商導(dǎo)入新的體系和方法等方面的工作。

三、小結(jié)

原材料采購(gòu)管理是今后企業(yè)管理的研究方向與重點(diǎn)之一。本文主要是從生產(chǎn)型企業(yè)原材料采購(gòu)管理存在的問(wèn)題入手，引入供應(yīng)鏈采購(gòu)管理理念，提出解決對(duì)策與建議。

參考文獻(xiàn)：

[1]計(jì)國(guó)君.供應(yīng)鏈管理方向與策略.電子工業(yè)出版社.2008.

第6篇：采購(gòu)的管理流程范文

關(guān)鍵詞：石化企業(yè) 采購(gòu) 流程再造

采購(gòu)業(yè)務(wù)在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中占有重要的地位。在中國(guó)的石化企業(yè)中，各種物資的采購(gòu)成本要占到企業(yè)銷售成本的70%。加強(qiáng)采購(gòu)管理、降低采購(gòu)成本，已被公認(rèn)為是繼降低原材料消耗、提高銷售利潤(rùn)率之后企業(yè)降低成本的“第三利潤(rùn)源”。因此，對(duì)企業(yè)的采購(gòu)流程進(jìn)行再造，對(duì)優(yōu)化采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，降低采購(gòu)成本，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有重大意義。

一、石化企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)概況

從供應(yīng)鏈角度看，采購(gòu)處于企業(yè)和供應(yīng)商的連接界面上，它為供應(yīng)鏈企業(yè)之間的原材料、半成品、產(chǎn)成品的生產(chǎn)合作交流架起連接橋梁，溝通了生產(chǎn)需求和物資供應(yīng)關(guān)系。現(xiàn)代企業(yè)要求自身創(chuàng)新管理適應(yīng)國(guó)際潮流，培養(yǎng)專業(yè)人才，實(shí)現(xiàn)從供應(yīng)商、廠家、分銷商到最終用戶之間的物流、信息流和資金流的國(guó)際性的一體化管理，建立新型的供需關(guān)系和采購(gòu)經(jīng)營(yíng)模式。鑒于此，大多數(shù)石化企業(yè)收回了各二級(jí)單位的采購(gòu)權(quán)，對(duì)采購(gòu)實(shí)行了集中管理，成立了采購(gòu)部，使用采購(gòu)信息系統(tǒng)，從物資需求計(jì)劃的接收、簽訂采購(gòu)合同到物資出入庫(kù)、付款申請(qǐng)等一系列工作都在網(wǎng)上進(jìn)行，使諸多信息實(shí)現(xiàn)了共享。很多企業(yè)還改用了ERP系統(tǒng)，增強(qiáng)了采購(gòu)管理平臺(tái)的支持能力。

1.石化企業(yè)采購(gòu)組織結(jié)構(gòu)

大部分石化企業(yè)采購(gòu)組織結(jié)構(gòu)如圖1所示。

2.石化企業(yè)采購(gòu)方式

石化企業(yè)主要有六種采購(gòu)方式，分別為電子采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、框架協(xié)議采購(gòu)、詢比價(jià)采購(gòu)、議價(jià)采購(gòu)和獨(dú)家采購(gòu)方式。

（1）電子采購(gòu)：是指通過(guò)中國(guó)石油電子商務(wù)網(wǎng)進(jìn)行目錄式采購(gòu)和電子市場(chǎng)動(dòng)態(tài)交易。

（2）招標(biāo)采購(gòu)：是指在一定范圍內(nèi)公開(kāi)交易條件和要求，由三家以上投標(biāo)人參加投標(biāo)，按照規(guī)定程序從中選擇交易對(duì)象的采購(gòu)。

（3）框架協(xié)議采購(gòu)：是指在一定期限內(nèi)，對(duì)生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、采購(gòu)頻次高、規(guī)模大、供求市場(chǎng)相對(duì)穩(wěn)定的物資品種，通過(guò)在供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)內(nèi)推薦供應(yīng)商，采取資質(zhì)審核、技術(shù)評(píng)價(jià)、商務(wù)招標(biāo)（或談判）、履行控制等方式，優(yōu)選供應(yīng)商，確定價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)等基本內(nèi)容，簽訂具有法律效力的采購(gòu)協(xié)議，在采購(gòu)協(xié)議下進(jìn)行訂單操作的一種采購(gòu)方式。

（4）詢比價(jià)采購(gòu)：是指金額達(dá)不到招標(biāo)采購(gòu)要求，但仍由三家以上供應(yīng)商參與報(bào)價(jià)，按照規(guī)定程序從中選擇交易對(duì)象的采購(gòu)。

（5）議價(jià)采購(gòu)：是指只有兩家供應(yīng)商報(bào)價(jià)，通過(guò)談判進(jìn)行的采購(gòu)。

（6）獨(dú)家采購(gòu)：是指從唯一供應(yīng)商處進(jìn)行的采購(gòu)。

3.石化公司現(xiàn)行采購(gòu)流程

石化企業(yè)采購(gòu)部工作流程按照詳細(xì)劃分應(yīng)分為計(jì)劃提報(bào)、訂單簽訂、入庫(kù)結(jié)算、物資出庫(kù)及供應(yīng)商管理子流程。

二、石化企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題

1.部門分工過(guò)細(xì)，流程割裂，效率低下

按照分工原則建立的職能型組織，雖然可以很好地明確各部門的職責(zé)，但是過(guò)細(xì)的部門分工把橫貫組織內(nèi)部的完整流程割裂成若干部分，很容易產(chǎn)生各自為政的現(xiàn)象"尤其是流程中交叉管理的重疊區(qū)域容易引起部門之間的推樓或紛爭(zhēng)，最終影響到服務(wù)的質(zhì)量和效率"同時(shí)，過(guò)細(xì)的部門分工導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程變長(zhǎng)，審批節(jié)點(diǎn)過(guò)多，影響了采購(gòu)組織的工作效率。例如一個(gè)金額超過(guò)100萬(wàn)元的獨(dú)家采購(gòu)，談判會(huì)議結(jié)束后，采購(gòu)員寫出談判報(bào)告，需經(jīng)采購(gòu)部業(yè)務(wù)科長(zhǎng)、采購(gòu)部經(jīng)理、計(jì)劃處價(jià)格管理員、計(jì)劃處主管價(jià)格的處長(zhǎng)、公司主管采購(gòu)的總經(jīng)理助理、公司主管采購(gòu)的副總經(jīng)理審核后提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審定。審核通過(guò)后，采購(gòu)員起草合同，在上述人員審批的環(huán)節(jié)內(nèi)還增加了企管法規(guī)處合同管理人員的審批節(jié)點(diǎn)。確定一個(gè)談判結(jié)果，需要七八級(jí)人員兩次審核。

2.物資需求計(jì)劃提報(bào)準(zhǔn)確率不高

物資計(jì)劃由物資需求各單位按規(guī)定流程提報(bào)，物資計(jì)劃是采購(gòu)部開(kāi)展采購(gòu)工作最基本的基礎(chǔ)和依據(jù)，計(jì)劃重于實(shí)施。由于廠內(nèi)各部門生產(chǎn)建設(shè)情況千差萬(wàn)別，所需物資種類繁多，如何提高物資計(jì)劃準(zhǔn)確性始終是采購(gòu)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

3.采購(gòu)性價(jià)比之間的矛盾

作為生產(chǎn)易燃易爆產(chǎn)品的石化行業(yè)，對(duì)于采購(gòu)物資的質(zhì)量歷來(lái)是大力控制的重要環(huán)節(jié)，主要供應(yīng)商也大部分是行業(yè)內(nèi)的佼佼者。但也不是說(shuō)質(zhì)量越高越好，因?yàn)橘|(zhì)量越好，勢(shì)必價(jià)格也高。平衡采購(gòu)性價(jià)比是一項(xiàng)涉及多部門、多專業(yè)的系統(tǒng)工程，并且該工作沒(méi)有結(jié)束，只有努力做得更好"。

4.供應(yīng)商管理理念落后

主要表現(xiàn)為：（1）在供應(yīng)商入圍方面，多個(gè)部門都可推薦，參與人員多且素質(zhì)不一，可能使不合格供應(yīng)商進(jìn)入企業(yè)，導(dǎo)致供貨質(zhì)量差，影響生產(chǎn)的進(jìn)行甚至發(fā)生事故。（2）商比例大，進(jìn)貨渠道不易掌握，供貨風(fēng)險(xiǎn)大，且因多了中間環(huán)節(jié)，使價(jià)格偏高。（3）對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)往往只看重價(jià)格，忽視了質(zhì)量、供貨柔性、售后服務(wù)等，沒(méi)有形成科學(xué)的評(píng)價(jià)體系。（4）沒(méi)有實(shí)施供應(yīng)商分類和差異化管理，缺乏與重要物資供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系的意識(shí)。

5.采購(gòu)人員缺乏顧客導(dǎo)向的思想

由于職能型組織中，對(duì)員工業(yè)績(jī)的考核是根據(jù)其主要領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)議來(lái)認(rèn)定的，所以員工遇事便從自己部門的角度出發(fā)，只考慮本部門效率的優(yōu)化以及如何讓其直接領(lǐng)導(dǎo)滿意，而很少考慮讓使用部門滿意。實(shí)際上，對(duì)采購(gòu)組織來(lái)說(shuō)，使用部門就是顧客，采購(gòu)人員以上級(jí)為導(dǎo)向，而不是以顧客為導(dǎo)向，這樣的結(jié)果不利于提高整體效益和顧客的滿意度。

6.陽(yáng)光采購(gòu)與提高效率之間的矛盾

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，生產(chǎn)力得到了極大的釋放和提高，目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)除少數(shù)商品和原材料還是賣方市場(chǎng)外，其余基本以買方市場(chǎng)為主，這樣就出現(xiàn)了各單位采購(gòu)部門都是手握實(shí)權(quán)的肥缺部門，采購(gòu)部門的廉潔從業(yè)也成了一個(gè)社會(huì)話題，各單位也在不斷加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)部門和人員的監(jiān)管力度。一個(gè)人或部門干采購(gòu)容易出問(wèn)題，就派兩個(gè)去干，兩個(gè)還出問(wèn)題就派三個(gè)，如滾雪球般監(jiān)管了下去，但是廉政問(wèn)題照樣有，甚至更多，因?yàn)榧航?jīng)形成誰(shuí)說(shuō)了都算，誰(shuí)說(shuō)都不算，誰(shuí)都有責(zé)任，誰(shuí)都沒(méi)有責(zé)任的局面。為了陽(yáng)光采購(gòu)、廉潔從業(yè)，設(shè)置了大量的監(jiān)管部門和環(huán)節(jié)，勢(shì)必降低采購(gòu)效率、增加采購(gòu)成本。

三、石化企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程再造方案

一般來(lái)說(shuō)，新流程設(shè)計(jì)的內(nèi)容和方式取決于企業(yè)決定再造的流程的范圍和內(nèi)容，通常根據(jù)涉及程度深淺不同將流程再造分為兩類：全新設(shè)計(jì)法和系統(tǒng)化改造法。全新設(shè)計(jì)法是從根本上重新考慮產(chǎn)品或服務(wù)的提供方式，零起點(diǎn)設(shè)計(jì)新流程。這種方式提供了績(jī)效飛躍的可能性，能使企業(yè)獲得顯著的改善，但它需要強(qiáng)有力的直線型領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制、信息技術(shù)能力、平行處理能力和授權(quán)下放等等，對(duì)企業(yè)的要求非常高，因此風(fēng)險(xiǎn)是巨大的，越來(lái)越多的企業(yè)在這種再造方法的實(shí)踐中敗下陣來(lái)。而系統(tǒng)化改造法是在原來(lái)的基礎(chǔ)上進(jìn)行局部的優(yōu)化改進(jìn)，盡管一次獲得績(jī)效大幅提高的可能性較小，但如果能不斷地進(jìn)行漸進(jìn)式改進(jìn)，日積月累，也會(huì)取得良好的績(jī)效改善。

采用漸進(jìn)式的方法，逐層逐步地實(shí)施采購(gòu)業(yè)務(wù)流程再造的方案如下：

（l）以整體流程全局最優(yōu)為目標(biāo)，重組瓶頸流程和不完整流程，合并或整合跨職能的業(yè)務(wù)流程，減少不必要的審核和監(jiān)督。

（2）組織為流程而定，而不是流程為組織而定，先設(shè)計(jì)流程，而后依流程建立、扁平化的新型組織，并提高流程上的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)和團(tuán)隊(duì)合作精神，同時(shí)構(gòu)建具有自我學(xué)習(xí)機(jī)制的組織。

（3）選擇合格的供應(yīng)商，建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系，對(duì)不同的供應(yīng)商進(jìn)行分類管理。

（4）提高資源、信息共享率，將業(yè)務(wù)的審核與決策點(diǎn)定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方，縮短信息溝通的渠道和時(shí)間，提高流程運(yùn)行速度，使業(yè)務(wù)流程之間實(shí)現(xiàn)單點(diǎn)接觸，有利于流程通暢。

第7篇：采購(gòu)的管理流程范文

Abstract： In order to deepen the large-scale development of Yuanba Gas field， the standardization of material management in northeastern Sichuan gas recovery plant should be improved. This article carries out preliminary discussion from requirement planning， purchasing management of enterprise self-purchasing material， process control management， storage materials site management and other aspects. Based on the characteristics of the enterprise and the requirement of the higher units， some standardized working modes of material management and standardized management process are put forward.

關(guān)鍵詞： 石化企業(yè)；物資管理；標(biāo)準(zhǔn)化；措施

Key words： petrochemical enterprises；material management；standardization；measures

中圖分類號(hào)：F251 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）28-0210-02

1 需求計(jì)劃

1.1 需求計(jì)劃概述 物資需求計(jì)劃管理是石化基礎(chǔ)單位物資需求管理的首要環(huán)節(jié)，對(duì)后面物資供應(yīng)工作有著至關(guān)重要的影響。一份具體的需求計(jì)劃包括：物資的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等關(guān)鍵信息。計(jì)劃提報(bào)的不準(zhǔn)確、不及時(shí)，往往是物資產(chǎn)生積壓的一個(gè)重要原因。

需求計(jì)劃控制的要點(diǎn)是及時(shí)、準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)。要求工程設(shè)計(jì)部門要合理設(shè)計(jì)，減少變更，及時(shí)交付設(shè)計(jì)資料。業(yè)主單位在對(duì)自己提報(bào)的需求計(jì)劃負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上，少一些臨時(shí)計(jì)劃和緊急計(jì)劃。

需求計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的基礎(chǔ)是物料編碼，因此下面將進(jìn)行需求標(biāo)準(zhǔn)化流程設(shè)計(jì)的說(shuō)明。

1.2 需求計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)化流程設(shè)計(jì) 于今年上線了一套新的需求計(jì)劃線上提報(bào)系統(tǒng)。ERP操作事務(wù)代碼為ZMROPLAN。其具體操作流程如圖1所示。

在新的編碼提報(bào)工作流程中體現(xiàn)以下幾點(diǎn)優(yōu)勢(shì)：首先物料編碼流程全部在線上進(jìn)行；其次物料編碼的查詢功能豐富、易用、高效；最后物料編碼的終端需求人員與物資供應(yīng)部門實(shí)現(xiàn)了線上的信息交互。

2 線上采購(gòu)流程

2.1 物資采購(gòu)概述 采購(gòu)管理起到物資需求計(jì)劃和收貨入庫(kù)的關(guān)鍵銜接作用，是整個(gè)物資供應(yīng)工作從計(jì)劃到落實(shí)的重要環(huán)節(jié)。

采購(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)化管理，對(duì)物資購(gòu)買流程起到關(guān)鍵作用，具體體現(xiàn)在：準(zhǔn)確的物料編號(hào)、采購(gòu)部門、采購(gòu)數(shù)量、到貨時(shí)間、到貨地點(diǎn)讓采購(gòu)目標(biāo)更加明確；合理的采購(gòu)方式和采購(gòu)價(jià)格讓采購(gòu)更加經(jīng)濟(jì)。

2.2 采購(gòu)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)化流程建設(shè)

采購(gòu)電子商務(wù)環(huán)節(jié)對(duì)委托自采物資的單位來(lái)說(shuō)，在崗位設(shè)置方面二級(jí)單位除了需要必要的電子商務(wù)計(jì)劃員、采購(gòu)員，審批必須需要科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3 物資倉(cāng)儲(chǔ)管理

3.1 物資倉(cāng)儲(chǔ)管理概述 倉(cāng)儲(chǔ)管理其功能主要體現(xiàn)為物資的運(yùn)輸和儲(chǔ)備；物資及時(shí)、安全到達(dá)目的地，對(duì)用戶的需求快速響應(yīng)。合理制定物資物流策略，加快物資、資金的流轉(zhuǎn)，是物資供應(yīng)降本增效的重要手段。

儲(chǔ)備管理主要通過(guò)定額儲(chǔ)備、庫(kù)存分析、積壓物資處置等，有效控制儲(chǔ)備物資的規(guī)模，提高儲(chǔ)備資源的利用效率。盡力推進(jìn)企業(yè)從占有物資向控制物資轉(zhuǎn)變，從單一儲(chǔ)備模式向統(tǒng)一儲(chǔ)備、區(qū)域集中儲(chǔ)備和供應(yīng)商聯(lián)合儲(chǔ)備轉(zhuǎn)變，充分利用供應(yīng)商的儲(chǔ)備、信息儲(chǔ)備，實(shí)現(xiàn)資源共享，減少儲(chǔ)備資金的占用。

3.2 物資管理標(biāo)準(zhǔn)化流程建設(shè) 倉(cāng)儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)化管理可通過(guò)設(shè)置生產(chǎn)技術(shù)組、物資裝備組、資產(chǎn)管理組三個(gè)部門，進(jìn)行物資出入庫(kù)管理。完成物資的及時(shí)供應(yīng)，保障生產(chǎn)的需要。現(xiàn)重點(diǎn)介紹標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的出入庫(kù)流程：

3.2.1 入庫(kù)業(yè)務(wù)流程（圖3）

3.2.2 出庫(kù)業(yè)務(wù)流程（圖4）

4 結(jié)論

第一，統(tǒng)一制定類似《物資需求提報(bào)技術(shù)規(guī)范》對(duì)大部分需要提報(bào)的物資做出統(tǒng)一的要求。減少確定需求計(jì)劃的困擾，使物資需求提報(bào)的更加及時(shí)。

第二，物資出庫(kù)時(shí)出具物資調(diào)撥通知單，實(shí)物出庫(kù)時(shí)，建議質(zhì)檢中心再做一次庫(kù)內(nèi)驗(yàn)收，合格方能出庫(kù)。

第三，物資從到貨驗(yàn)收、進(jìn)庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)管理、出庫(kù)以及相對(duì)應(yīng)的ERP線上操作，是一個(gè)整體，需要進(jìn)一步完善相關(guān)工作制度和流程。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉楓.建立企業(yè)物資管理信息系統(tǒng)-遼河油田物資管理信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)例分析[J].現(xiàn)代商業(yè)，2008（28）.

第8篇：采購(gòu)的管理流程范文

關(guān)鍵詞：采購(gòu)流程;內(nèi)部控制;權(quán)責(zé)分離;預(yù)算決算

企業(yè)采購(gòu)是生產(chǎn)和銷售的基礎(chǔ)，采購(gòu)的成本、效率直接影響到企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的好壞和利潤(rùn)的高低。采購(gòu)流程較多，涉及的內(nèi)容繁雜，采購(gòu)成本幾乎占總成本的百分之七八十，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)之一。然而，目前我國(guó)對(duì)采購(gòu)流程方面的內(nèi)部控制研究尚淺，很多企業(yè)采購(gòu)過(guò)程不夠透明、內(nèi)部控制不夠嚴(yán)密，導(dǎo)致了暗箱操作、等腐敗現(xiàn)象，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作出現(xiàn)問(wèn)題甚至倒閉。因此，深入研究企業(yè)采購(gòu)流程的內(nèi)部控制對(duì)健全優(yōu)化采購(gòu)流程內(nèi)部控制、強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理具有重大的理論與現(xiàn)實(shí)意義。

1企業(yè)采購(gòu)流程的內(nèi)部控制現(xiàn)狀

任何一個(gè)企業(yè)的運(yùn)行發(fā)展都離不開(kāi)采購(gòu)，采購(gòu)業(yè)務(wù)作為企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的首要環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生著至關(guān)重要的影響。采購(gòu)的開(kāi)始是因?yàn)榇嬖谛枨螅砸鶕?jù)需求部門提交的請(qǐng)購(gòu)單由采購(gòu)部門制訂采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行預(yù)算評(píng)估，決算商定，報(bào)經(jīng)上級(jí)進(jìn)行審批；審批通過(guò)后，由采購(gòu)人員進(jìn)行供應(yīng)商選擇，公平招標(biāo)，貨比三家；選定供應(yīng)商后洽談合同，簽訂采購(gòu)合同并發(fā)出訂購(gòu)單；收到貨時(shí)由庫(kù)存管理部門進(jìn)行驗(yàn)收，與采購(gòu)單進(jìn)行核對(duì)；不合格材料要進(jìn)行退貨處理，合格材料驗(yàn)收無(wú)誤后再由財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行付款。綜上可見(jiàn)，采購(gòu)流程是一個(gè)連續(xù)的過(guò)程，涉及不同的部門和人員，所以需要各個(gè)部門人員之間相互協(xié)調(diào)、監(jiān)督，才能實(shí)現(xiàn)采購(gòu)的最優(yōu)化。然而，目前我國(guó)部分企業(yè)的采購(gòu)流程設(shè)計(jì)和執(zhí)行仍然存在問(wèn)題，流于形式。

1.1崗位未權(quán)責(zé)分離，缺乏監(jiān)督

采購(gòu)業(yè)務(wù)沒(méi)有明確崗位的分工責(zé)任制，提交申請(qǐng)的人員同時(shí)負(fù)責(zé)審批工作；采購(gòu)員負(fù)責(zé)執(zhí)行的同時(shí)又負(fù)責(zé)記錄、驗(yàn)收；審核人員負(fù)責(zé)審核的同時(shí)又負(fù)責(zé)付款等。這些不合理的崗位設(shè)置成為采購(gòu)成本偏高，采購(gòu)物資質(zhì)量卻不高，或者根本不是生產(chǎn)所需的主要原因。不僅如此，采購(gòu)流程中缺少必要的審核監(jiān)督，只是由采購(gòu)人員進(jìn)行供應(yīng)商挑選、詢價(jià)，可能導(dǎo)致采購(gòu)人員與供應(yīng)商進(jìn)行暗箱操作、從中獲利，而購(gòu)入的物資或價(jià)格偏高，或質(zhì)量不足，或與生產(chǎn)所需并不達(dá)標(biāo)。因此，沒(méi)有良好的監(jiān)督機(jī)制也會(huì)影響企業(yè)采購(gòu)成本及質(zhì)量。

1.2采購(gòu)計(jì)劃不明確，缺乏預(yù)算控制

好多企業(yè)采購(gòu)是隨時(shí)需要隨時(shí)采購(gòu)，并無(wú)嚴(yán)格的采購(gòu)預(yù)算計(jì)劃。這樣的采購(gòu)流程，不僅采購(gòu)時(shí)間受到限制，而且缺少對(duì)采購(gòu)價(jià)格、質(zhì)量的對(duì)比，因?yàn)闀r(shí)間緊張，無(wú)法對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)地調(diào)查分析，嚴(yán)重導(dǎo)致采購(gòu)時(shí)機(jī)盲目性、采購(gòu)信息不確定性。有的企業(yè)制訂了采購(gòu)計(jì)劃，只是為了迎合領(lǐng)導(dǎo)的要求，或者計(jì)劃內(nèi)容不符合實(shí)際情況，使得采購(gòu)計(jì)劃嚴(yán)重不可行。

1.3供應(yīng)商選擇重人情，管理缺乏跟蹤

采購(gòu)活動(dòng)就是要與供應(yīng)商打交道，所以供應(yīng)商的好壞直接影響到企業(yè)的利潤(rùn)。由于受到利益與情誼等影響，采購(gòu)人員很可能忽略產(chǎn)品質(zhì)量，選擇價(jià)格偏高、質(zhì)量偏低的關(guān)系戶。同時(shí)，企業(yè)對(duì)已選定的供應(yīng)商缺乏持續(xù)的跟蹤，對(duì)供應(yīng)商的資信、經(jīng)營(yíng)狀況及范圍沒(méi)有實(shí)時(shí)關(guān)注，容易出現(xiàn)材料臨時(shí)短缺、采購(gòu)鏈斷裂等問(wèn)題。

2健全采購(gòu)流程內(nèi)部控制的對(duì)策

2.1落實(shí)崗位權(quán)責(zé)分離，完善監(jiān)督機(jī)制

為實(shí)現(xiàn)高效優(yōu)質(zhì)的采購(gòu)目標(biāo)，要求企業(yè)設(shè)置合理的崗位分工，明確崗位責(zé)任，切實(shí)做到權(quán)責(zé)分離。主要的崗位分工包括：請(qǐng)購(gòu)與審批分離；采購(gòu)執(zhí)行與記錄分離；采購(gòu)執(zhí)行與驗(yàn)收分離；詢價(jià)與付款分離；付款與審批分離。執(zhí)行內(nèi)控的人員要定期或不定期的督促、規(guī)范、審核相關(guān)負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)操作，切實(shí)履行好內(nèi)控管理的責(zé)任，定期組織開(kāi)展有效地監(jiān)督檢查。采購(gòu)環(huán)節(jié)涉及多個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)，每個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都由不同的人進(jìn)行負(fù)責(zé)。這樣可以避免個(gè)人專權(quán)，避免利用職位之便。還可以明確責(zé)任，某個(gè)控制點(diǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，可以快速準(zhǔn)確地找出該控制點(diǎn)的負(fù)責(zé)人，詢問(wèn)原因，制定解決方案，根據(jù)問(wèn)題情形追究責(zé)任。這樣不僅提高工作效率、嚴(yán)防、暗箱操作，更有利于明確責(zé)任，提高采購(gòu)效益。

2.2合理制訂采購(gòu)計(jì)劃，加強(qiáng)預(yù)算控制

在市場(chǎng)沒(méi)有出現(xiàn)大幅度波動(dòng)的情況下，企業(yè)的主要產(chǎn)品大致每年的生產(chǎn)量相同，對(duì)原材料的需求幾乎也應(yīng)跟隨趨勢(shì)變化。因此，為強(qiáng)化企業(yè)的采購(gòu)流程內(nèi)部控制，應(yīng)事先進(jìn)行合理地采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算是根據(jù)以往年度原材料的需求量對(duì)本年生產(chǎn)所需量進(jìn)行估算，賬表分析，結(jié)合本年的市場(chǎng)需求、原材料的價(jià)格浮動(dòng)、通貨膨脹、是否停產(chǎn)減產(chǎn)等因素，進(jìn)行較為合理的預(yù)計(jì)，制訂采購(gòu)計(jì)劃，完善采購(gòu)需求，實(shí)現(xiàn)資金與存貨的有效配置，盡量使資金流動(dòng)起來(lái)，使存貨既可以滿足生產(chǎn)需求，又不會(huì)造成過(guò)量的儲(chǔ)存成本或變質(zhì)浪費(fèi)。

2.3制定供應(yīng)商跟蹤體系

企業(yè)可以引進(jìn)集財(cái)務(wù)與管理一體化的操作系統(tǒng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行有效控制。以SAP為例，其為企業(yè)提供一整套標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)價(jià)供應(yīng)商的評(píng)分系統(tǒng)，分值從1到100分，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要包括價(jià)格、交貨、質(zhì)量和服務(wù)。在這些數(shù)值化的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)之上，采購(gòu)人員能夠減少主觀差異性的影響，可以給供應(yīng)商一個(gè)全面的評(píng)價(jià)。而且，對(duì)供應(yīng)商建立跟蹤體系，可以全面了解供應(yīng)商的主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品以及附加產(chǎn)品等等，便于在企業(yè)臨時(shí)需要某項(xiàng)產(chǎn)品時(shí)，能夠及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系溝通數(shù)量?jī)r(jià)格，更可以節(jié)省選擇的時(shí)間，有利于實(shí)現(xiàn)高效采購(gòu)。

2.4運(yùn)用新技術(shù)更有效助力采購(gòu)內(nèi)控

一方面，企業(yè)可以購(gòu)買專用的網(wǎng)絡(luò)采購(gòu)軟件，軟件中包含提供各種需求的供應(yīng)商，采購(gòu)人員通過(guò)軟件進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，公平競(jìng)價(jià)，選擇物美價(jià)廉的物資用于企業(yè)生產(chǎn)。而且，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)招標(biāo)還可以使采購(gòu)信息公開(kāi)化、過(guò)程透明化，加強(qiáng)了企業(yè)內(nèi)部復(fù)核監(jiān)督機(jī)制。采購(gòu)人員選擇供應(yīng)商后，內(nèi)部控制人員可以進(jìn)行復(fù)核，嚴(yán)防存在造成采購(gòu)成本過(guò)高等風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，隨著財(cái)務(wù)軟件的管理功能越來(lái)越具有實(shí)用性，企業(yè)可以擴(kuò)展財(cái)務(wù)軟件的管理模塊，利用采購(gòu)、存貨等管理模塊，更為便捷地對(duì)采購(gòu)流程進(jìn)行管理控制。財(cái)務(wù)部將請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、發(fā)票等相關(guān)支持性文件錄入系統(tǒng)中進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后可自動(dòng)記賬，在系統(tǒng)自動(dòng)化的鏈接下，完成采購(gòu)內(nèi)容的記錄審核工作，避免了手工操作的誤差、不及時(shí)性以及不完整性，保障了采購(gòu)環(huán)節(jié)下物料管理的準(zhǔn)確性，從而加強(qiáng)了采購(gòu)流程的內(nèi)部控制。

3采購(gòu)流程內(nèi)控執(zhí)行時(shí)的關(guān)鍵點(diǎn)

3.1預(yù)算決策時(shí)應(yīng)對(duì)賬表進(jìn)行細(xì)化分析

企業(yè)管理的重心在于決策，決策是根據(jù)合理有效地預(yù)算進(jìn)行的，一項(xiàng)決策離不開(kāi)正確、可靠、及時(shí)的相關(guān)信息，所以對(duì)賬表進(jìn)行細(xì)化分析十分必要。在管理會(huì)計(jì)中，對(duì)賬表分析僅僅局限于量本利分析，投資決策等，但在實(shí)際的工作中，對(duì)賬表分析要考慮的因素就不僅僅是這些了。采購(gòu)、存貨、成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)、預(yù)算等相關(guān)理論也涉及采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，可大多都是程序方面的規(guī)定。因此，在實(shí)際進(jìn)行采購(gòu)預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合采購(gòu)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，綜合考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)的可能性，從而提高采購(gòu)計(jì)劃的科學(xué)合理性。不僅如此，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)整體目標(biāo)及資源配置能力，通過(guò)合理預(yù)測(cè)，綜合計(jì)算和全面平衡，對(duì)當(dāng)年或最近幾個(gè)年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行相關(guān)額度調(diào)整，從而建立一套完整的預(yù)算機(jī)制。

3.2采購(gòu)環(huán)節(jié)應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)管理

為了加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，要注意風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)大范圍的影響。在企業(yè)的采購(gòu)環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在采購(gòu)人員與供應(yīng)商之間是否存在秘密交易，采購(gòu)是否進(jìn)行了充分的市場(chǎng)調(diào)查，采購(gòu)合同責(zé)任是否明確，采購(gòu)是否及時(shí)有效，采購(gòu)成本是否真實(shí)合理等等。除了以上這些可控制因素，還有一些不可控制因素，例如自然災(zāi)害、運(yùn)輸途中出現(xiàn)事故、市場(chǎng)大幅異常波動(dòng)等。要實(shí)現(xiàn)有效的采購(gòu)流程內(nèi)部控制，在健全內(nèi)部控制制度時(shí)必須結(jié)合這些因素加以考慮。例如，對(duì)于不可抗力造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)對(duì)其進(jìn)行保險(xiǎn)管理或者簽訂套期保值合同，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可以將企業(yè)損失降到最低。

3.3應(yīng)當(dāng)關(guān)注財(cái)務(wù)軟件存在的問(wèn)題

企業(yè)采購(gòu)流程的內(nèi)部控制最終的目的是為了節(jié)約采購(gòu)成本，減少?gòu)U品損失，降低售后服務(wù)開(kāi)支，獲取高額利潤(rùn)。而采用財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)管理，雖然可以在很高的程度上實(shí)現(xiàn)這一目的，但目前采用財(cái)務(wù)軟件成本也是不容忽視的，這個(gè)成本不僅包括購(gòu)買軟件的價(jià)格，還包括使用人員的培訓(xùn)，軟件的后期維護(hù)等支出。除此之外，財(cái)務(wù)軟件自身也會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題，例如用友、金蝶有時(shí)會(huì)出現(xiàn)操作結(jié)果錯(cuò)誤或運(yùn)行緩慢等問(wèn)題。因此，企業(yè)在選擇采用財(cái)務(wù)軟件對(duì)采購(gòu)流程進(jìn)行內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)全面考慮成本效益原則，并對(duì)軟件自身問(wèn)題做好防范。

4結(jié)語(yǔ)

只有將采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行有效落實(shí)，做到權(quán)責(zé)分離、計(jì)劃有序，合理運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)新技術(shù)，綜合考慮采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，才能夠降低企業(yè)的采購(gòu)成本及后續(xù)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展開(kāi)好頭、把好關(guān)。

作者:遲麗華 宋佳 單位:遼寧師范大學(xué)會(huì)計(jì)系

參考文獻(xiàn):

[1]胡明松.探析企業(yè)內(nèi)部控制中采購(gòu)管理與存貨管理的業(yè)務(wù)流程[J].會(huì)計(jì)師,2015(01).

第9篇：采購(gòu)的管理流程范文

一、集中采購(gòu)和分散采購(gòu)方式比較

采購(gòu)管理，一般實(shí)行“集中管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、有效制衡、保障服務(wù)”的管理體制。對(duì)納入采購(gòu)目錄且預(yù)算金額達(dá)到集中采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，實(shí)施集中采購(gòu)；對(duì)納入采購(gòu)目錄且預(yù)算金額低于集中采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)但高于采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，實(shí)施分散采購(gòu)。

（一）集中采購(gòu)方式的特點(diǎn)

商業(yè)銀行的集中采購(gòu)，主要是把集中采購(gòu)職能集中到總行和被授權(quán)分行的采購(gòu)部門。優(yōu)點(diǎn)是采購(gòu)工作由總分行采購(gòu)部門統(tǒng)一組織實(shí)施，集中決策、管理和監(jiān)督，有利于規(guī)范采購(gòu)行為；集中采購(gòu)資源，有利于發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，還可以統(tǒng)一調(diào)配資源，有利于減少資源浪費(fèi)。缺點(diǎn)是采購(gòu)工作手續(xù)增加，涉及需求部門、采購(gòu)部門、技術(shù)部門等，采購(gòu)需時(shí)較長(zhǎng)；集中采購(gòu)金額較高，采購(gòu)物資使用區(qū)域更廣，如采購(gòu)質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，可能導(dǎo)致較大經(jīng)濟(jì)損失，甚至可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件。

（二）分散采購(gòu)方式的特點(diǎn)

商業(yè)銀行的分散采購(gòu)，主要是由各分支機(jī)構(gòu)自行實(shí)施采購(gòu)。優(yōu)點(diǎn)是采購(gòu)工作由需求部門所在分支機(jī)構(gòu)自行組織實(shí)施，采購(gòu)方式靈活、簡(jiǎn)便，可以迅速滿足需求部門的使用需要，問(wèn)題反饋更直接、迅速。缺點(diǎn)是采購(gòu)工作決策層次低，采購(gòu)實(shí)施主體分散，不利于管理和監(jiān)督，容易產(chǎn)生暗箱操作；沒(méi)有批量采購(gòu)的規(guī)模效應(yīng)，不能有效壓降采購(gòu)成本；容易出現(xiàn)資源過(guò)度或重復(fù)采購(gòu)，導(dǎo)致資源浪費(fèi)。

二、商業(yè)銀行采購(gòu)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行采購(gòu)管理的范圍越來(lái)越廣，集中度越來(lái)越高，專業(yè)化程度不斷加深，精細(xì)化水平不斷提高，在規(guī)范采購(gòu)行為、降低采購(gòu)成本、提高采購(gòu)質(zhì)量等方面，取得了很大進(jìn)步，但由于我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)采購(gòu)系統(tǒng)化管理的探索時(shí)間較短、經(jīng)驗(yàn)積累較少，在規(guī)章制度、組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)等方面仍存在亟需完善的問(wèn)題。

（一）規(guī)章制度不全面，信息共享程度較低

目前國(guó)家對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行采購(gòu)行為的管理規(guī)范，還沿用2003年財(cái)政部下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)集中采購(gòu)管理的若干規(guī)定》。我國(guó)商業(yè)銀行主要以此為依據(jù)，借鑒政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)章制度，制定本行采購(gòu)管理的規(guī)章制度，但規(guī)范的內(nèi)容參差不齊，信息的可共享性較差。

一是制度不夠統(tǒng)一全面。有的商業(yè)銀行總行僅制定采購(gòu)管理辦法，沒(méi)有統(tǒng)一制定采購(gòu)操作規(guī)程，由各分支機(jī)構(gòu)自行制定采購(gòu)工作的管理細(xì)則和操作規(guī)程。由于各分支機(jī)構(gòu)理解不一、管理規(guī)范程度不同，制定的操作規(guī)程往往不夠全面，未能覆蓋采購(gòu)工作的全流程，對(duì)采購(gòu)的立項(xiàng)、簽約、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)往往沒(méi)有明確的操作指引，甚至可能出現(xiàn)因理解有誤，制定的內(nèi)容與總行管理辦法中的要求相沖突。

二是信息共享程度較低。由于商業(yè)銀行采購(gòu)管理的統(tǒng)一性、規(guī)范性還有所不足，采購(gòu)工作的標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，部分共性化的采購(gòu)需求沒(méi)有定制標(biāo)準(zhǔn)化模板，造成采購(gòu)流程中的重復(fù)工作多，影響了采購(gòu)效率。商業(yè)銀行內(nèi)部上下級(jí)之間、不同地區(qū)之間的聯(lián)動(dòng)還不夠密切，資源和信息沒(méi)有充分共享，制約了采購(gòu)管理規(guī)模效益和管理效率的進(jìn)一步提升。

（二）采購(gòu)管理過(guò)度集中，崗位未有效分離

部分商業(yè)銀行在集中采購(gòu)職能的過(guò)程中，由于流程重整、系統(tǒng)建設(shè)、人員配置未能及時(shí)跟上，導(dǎo)致采購(gòu)管理過(guò)度集中，影響了采購(gòu)效率，甚至出現(xiàn)管理和實(shí)施崗位未有效分離，不能起到控風(fēng)險(xiǎn)的效果。

一是采購(gòu)權(quán)限過(guò)度集中。有的商業(yè)銀行為防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，將轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的采購(gòu)權(quán)限，不區(qū)分項(xiàng)目性質(zhì)、金額大小，全部集中至總行或分行采購(gòu)部門，但組織流程、信息系統(tǒng)、人員配置等機(jī)制未相應(yīng)跟上，導(dǎo)致采購(gòu)時(shí)效性低，不能及時(shí)滿足業(yè)務(wù)開(kāi)展的需求；集中采購(gòu)管理范圍太大，精力分散，反而不能發(fā)揮集中和專業(yè)的優(yōu)勢(shì)。

二是不相容崗位未分離。部分商業(yè)銀行將采購(gòu)管理與實(shí)施職能集中設(shè)在采購(gòu)部門，采購(gòu)管理部門和采購(gòu)實(shí)施部門沒(méi)有分離，導(dǎo)致采購(gòu)部門扮演著“既是裁判又是運(yùn)動(dòng)員”的雙重角色，容易出現(xiàn)對(duì)自作缺乏有效監(jiān)督的問(wèn)題。

（三）采購(gòu)行為欠規(guī)范，缺乏統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

采購(gòu)是一項(xiàng)涉及多機(jī)構(gòu)、多部門的系統(tǒng)工程，需要各單位通力合作，在每個(gè)環(huán)節(jié)把好關(guān)，才能實(shí)現(xiàn)采購(gòu)的目標(biāo)。但在實(shí)際采購(gòu)過(guò)程中，往往存在采購(gòu)行為不規(guī)范，缺乏科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致采購(gòu)活動(dòng)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，未能有效節(jié)約采購(gòu)成本，采購(gòu)質(zhì)量欠佳。

一是采購(gòu)行為不夠規(guī)范。如在采購(gòu)立項(xiàng)環(huán)節(jié)，市場(chǎng)調(diào)研不充分，項(xiàng)目預(yù)算金額與市場(chǎng)水平偏差較大；在采購(gòu)評(píng)審環(huán)節(jié)，聘任或選派的評(píng)委專業(yè)知識(shí)不足，不能起到評(píng)審把關(guān)的作用；在采購(gòu)驗(yàn)收環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，由驗(yàn)收人員按照自己理解去檢測(cè)，出現(xiàn)不同人員驗(yàn)收結(jié)論不一樣的情形。

二是考核標(biāo)準(zhǔn)不夠嚴(yán)謹(jǐn)。商業(yè)銀行對(duì)采購(gòu)行為往往缺乏系統(tǒng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目沒(méi)有全流程跟蹤和后評(píng)價(jià)，對(duì)采購(gòu)相關(guān)部門和人員的考核缺乏針對(duì)性，存在采購(gòu)人員干多干少一個(gè)樣、干好干壞一個(gè)樣的情形，不能監(jiān)督促進(jìn)采購(gòu)部門和采購(gòu)人員改進(jìn)采購(gòu)工作質(zhì)效。

三、商業(yè)銀行完善采購(gòu)管理模式的措施建議

集中采購(gòu)和分散采購(gòu)并不是完全對(duì)立的，僅靠一種采購(gòu)方式不能滿足采購(gòu)活動(dòng)的需要。實(shí)踐證明，集中采購(gòu)方式有利于充分發(fā)揮規(guī)模效益，提高議價(jià)能力，降低采購(gòu)成本，保障采購(gòu)質(zhì)量；而分散采購(gòu)方式簡(jiǎn)便、快捷，可以快速滿足采購(gòu)主體的采購(gòu)需要，是集中采購(gòu)的有益補(bǔ)充。綜合兩種采購(gòu)方式的互補(bǔ)效應(yīng)，可從以下四個(gè)方面構(gòu)建集中與分散相輔而成的采購(gòu)管理體系。

（一）優(yōu)化采購(gòu)管理組織架構(gòu)

商業(yè)銀行可按照“集中有度、授權(quán)有限”的設(shè)計(jì)思路，構(gòu)建集中采購(gòu)與分散采購(gòu)相結(jié)合的采購(gòu)管理組織架構(gòu)和授權(quán)體系。

一是設(shè)立獨(dú)立的采購(gòu)管理部門。商業(yè)銀行可在總行和一級(jí)分行設(shè)立采購(gòu)管理部，在全國(guó)按照區(qū)域設(shè)置直接隸屬于總行的集中采購(gòu)中心，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理與采購(gòu)實(shí)施相互分離。各二級(jí)分支行以下機(jī)構(gòu)不再設(shè)立采購(gòu)管理部門和集中采購(gòu)中心。同時(shí)按照“大、重、通”實(shí)行集中采購(gòu)、“小、少、特”實(shí)行分散采購(gòu)的原則，確定集中采購(gòu)和分散采購(gòu)的范圍，即大宗物資、全行重要項(xiàng)目、通用性的貨物、工程或服務(wù)，通過(guò)集中采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)；小額低值易耗品、短期少量服務(wù)、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)獨(dú)有的項(xiàng)目（如押運(yùn)服務(wù)）或者須與當(dāng)?shù)厣虉?chǎng)合作的信用卡積分兌換等特殊需求等，可由二級(jí)分支行實(shí)施分散采購(gòu)。

二是按采購(gòu)范圍和金額有限授權(quán)。對(duì)集中和分散采購(gòu)實(shí)行分層管理，對(duì)屬于集中采購(gòu)范圍及限額以上的項(xiàng)目，由總行安排各區(qū)域集中采購(gòu)中心實(shí)施集中采購(gòu)；而非集中采購(gòu)范圍或限額以下的項(xiàng)目由各分支行實(shí)施分散采購(gòu)，同時(shí)由一級(jí)分行采購(gòu)管理部負(fù)責(zé)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的分散采購(gòu)監(jiān)督管理工作，既防范風(fēng)險(xiǎn)又提高采購(gòu)效率。

（二）健全采購(gòu)管理制度體系

商業(yè)銀行應(yīng)從管理辦法和操作規(guī)程兩個(gè)層面，制定集中采購(gòu)和分散采購(gòu)相關(guān)制度體系，為規(guī)范采購(gòu)行為夯實(shí)制度基礎(chǔ)，同時(shí)建立不相容崗位相分離和獨(dú)立監(jiān)督審查的內(nèi)控機(jī)制。

一是制定采購(gòu)管理制度。管理辦法層面，明確集中采購(gòu)和分散采購(gòu)的基礎(chǔ)規(guī)范，包括采購(gòu)及評(píng)審的項(xiàng)目范圍、職責(zé)分工、采購(gòu)方式、基本程序等。操作規(guī)程方面，明確采購(gòu)工作各環(huán)節(jié)的具體操作流程，包括采購(gòu)立項(xiàng)、采購(gòu)評(píng)標(biāo)、采購(gòu)評(píng)審、合同管理、項(xiàng)目驗(yàn)收、采購(gòu)檔案、供應(yīng)商管理、采購(gòu)人員管理等的具體程序和要求。

二是建立采購(gòu)內(nèi)控機(jī)制。建立以“三分離、四審查”為核心的管理機(jī)制。“三分離”是指采購(gòu)與使用分離、采購(gòu)與審查分離、采購(gòu)與付款驗(yàn)收分離，其作用在于相互制約以降低道德風(fēng)險(xiǎn)。“四審查”是指法律部門的合法性審查、監(jiān)察部門的合規(guī)性審查、盡職調(diào)查的合理性審查、采購(gòu)評(píng)審委員會(huì)的評(píng)議審核，即法律部門負(fù)責(zé)審查采購(gòu)文件（含合同）有無(wú)法律風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)察部門負(fù)責(zé)監(jiān)督采購(gòu)過(guò)程有無(wú)人員或流程違規(guī)，盡職調(diào)查人員負(fù)責(zé)分析采購(gòu)結(jié)果的合規(guī)合理性，采購(gòu)評(píng)審委員會(huì)負(fù)責(zé)審議決策。

（三）加強(qiáng)采購(gòu)信息化管理

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)建設(shè)，為優(yōu)化采購(gòu)流程提供技術(shù)支持，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)信息全流程記錄，促進(jìn)采購(gòu)信息共享，提高采購(gòu)管理效率和采購(gòu)實(shí)施效果。

一是采購(gòu)管理信息化。依托信息化的采購(gòu)管理系統(tǒng)，對(duì)采購(gòu)立項(xiàng)、采購(gòu)評(píng)審、采購(gòu)實(shí)施、采購(gòu)合同、供應(yīng)商等進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)資金流和實(shí)物流的全過(guò)程跟蹤，以及對(duì)預(yù)算控制、合同執(zhí)行、庫(kù)存控制、采購(gòu)批量的實(shí)時(shí)管理，促進(jìn)嚴(yán)格按照公平、公開(kāi)、公正、競(jìng)爭(zhēng)和效益的原則，加強(qiáng)采購(gòu)行為過(guò)程管控。

二是采購(gòu)信息共享。通過(guò)采購(gòu)管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)采集各類采購(gòu)信息，統(tǒng)一管理和加工運(yùn)用，促進(jìn)采購(gòu)資源、市場(chǎng)價(jià)格、供應(yīng)商、合同條款等信息的及時(shí)共享，互通有無(wú)、互采所長(zhǎng)，從而進(jìn)一步提高采購(gòu)工作效率和采購(gòu)資源品質(zhì)。

（四）建立采購(gòu)考核評(píng)價(jià)指標(biāo)

采購(gòu)的立項(xiàng)、實(shí)施、結(jié)果審批和通知、合同簽署、驗(yàn)收及付款、項(xiàng)目文件歸檔，涉及不同部門的職責(zé)，需要建立系統(tǒng)、科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行考核，促進(jìn)按照職責(zé)分工嚴(yán)格把關(guān)。