工程資金分類精選(九篇)
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第1篇：工程資金分類范文
1.1會計核算
1.1.1會計科目設置1995年財政部頒布的《國有建設單位會計制度》(財會字〔1995〕45號)第一條規定“建設單位應根據本制度規定和各省、自治區、直轄市財政部門、國務院主管部門的補充規定，設置和使用會計科目”。1998年財政部頒布的《國有建設單位會計制度補充規定》(財會字〔1998〕17號)，對基本建設會計核算科目進行了完善。完善后的科目見表1。會計科目就是按照經濟內容對會計主體各會計要素的具體內容作進一步分類核算的項目，其中會計要素包括資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤。也就是說，上述各會計要素均包含若干個具體內容，這些具體內容被稱為會計科目。比如，表1中的“建筑安裝工程投資”、“設備投資”、“待攤投資”、“其他投資”等屬于資產類要素;“應付工程款”、“其他應付款”、“應交稅金”等屬于負債類要素。水利基本建設項目的會計核算主體須按上述科目表所列科目(或部分科目)進行會計核算。1.1.2單獨建賬、單獨核算財政部《關于解釋〈基本建設財務管理規定〉執行中有關問題的通知》(財建〔2003〕724號)第四條規定“根據基本建設有關規定，每個基本建設項目都必須單獨建賬、單獨核算;同一個建設項目，不論其建設資金來源性質，原則上必須在同一賬戶核算和管理”。賬戶是根據會計科目設置的、具有一定格式和結構、用以分類反映會計要素增減變動情況及其結果的載體，賬戶以會計科目為名稱。每個科目均應設置相應的賬戶，用以反映該科目在整個建設過程中的增減變化情況。會計科目是賬戶的名稱，也是設置賬戶的依據，賬戶是會計科目的具體運用。沒有會計科目，賬戶便失去了設置的依據;沒有賬戶，就無法發揮會計科目的作用。水利基本建設項目的會計核算要使用借貸記賬法，其賬戶的基本結構為T型賬戶。基本結構見表2。賬戶分為總分類賬戶和明細分類賬戶。總分類賬是對會計要素具體內容進行總括分類核算的賬戶，如“建筑安裝工程投資”、“設備投資”“待攤投資”等;明細分類賬戶是對會計要素具體內容進行明細分類核算的賬戶，如“設備投資”賬戶下分列的“甲設備”、“乙設備”等。但在實際工作中，賬戶和會計科目這兩個概念經常相互通用。這里再簡單介紹一下賬戶、賬簿、賬的關系。賬戶與賬簿的關系:賬戶存在于賬簿之中，賬簿中的每一賬頁即賬戶的存在形式和載體，沒有賬簿，賬戶不能獨立存在，二者的關系是形式和內容的關系;賬戶有不同的類型，因此形成的賬簿也分不同的類型。財務專業中的賬是一個大的概念，是指涉及到會計核算全過程的所有資料，包括原始憑證、記賬憑證、明細賬簿、總分類賬簿等。對科目、賬戶、賬簿、賬等概念有了較為清晰的了解后，就不難理解所謂單獨建賬、單獨核算的核心是建設項目所建立的會計核算體系中應僅包含該項目所發生的經濟業務。
1.2形成的各類投資
按照表1所列科目，水利基本建設項目會計核算過程中將形成建筑安裝工程投資、設備投資、待攤投資、其他投資、待核銷基建支出等。上述5類投資的構成簡要說明如下:(1)建筑安裝工程投資。建設單位按批復項目概算內容發生的建筑工程和安裝工程的實際成本，不包括被安裝設備本身的價值及支付給施工單位的預付款。(2)設備投資。建設單位按批復項目概算內容發生的各種設備的實際成本及為生產準備的不夠固定資產標準的工具、器具的實際成本。(3)待攤投資。建設單位按批復項目概算內容發生的建設管理費、土地征用及遷移補償費、土地復墾及補償費、勘察設計費、借款利息等，共計28項。(4)其他投資。建設單位按批復項目概算內容發生的構成基本建設實際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置、飼養、培育支出以及取得各種無形資產和遞延資產發生的支出。(5)待核銷基建支出。建設單位按批復項目概算內容發生的江河清障、巷道清淤、飛播造林、水土保持、城市綠化、取消項目的可行性研究費及項目報廢等不能形成固定資產部分的投資支出。了解和掌握各類投資的構成，有助于有關稽察人員理解該項目會計核算是否規范、各類投資構成是否真實、計劃口徑的完成投資和財務口徑的投資完成差別等。
2資金支付
第2篇：工程資金分類范文
關鍵詞：水利工程；維修養護；管理
中圖分類號：S279 文獻標識碼：A DOI：10.11974/nyyjs.20161132047
1 做好維修養護經費測算工作
為科學合理的確定水利工程維修養護經費，保證測算成果科學準確、真實可靠，按照《小型農田水利工程維修養護定額（試行）》（水總〔2015〕315號）、《寧夏小型水利工程維修養護經費測算定額標準（試行）》，對縣級區域內不同類別、等級的公益性和準公益性小型水利工程，依據規模選取相應的綜合定額標準，計算出單項工程年均維修養護經費，分類匯總得出縣級區域小型水利工程維修養護經費。
2 編報年度工程維修養護方案
工程維修養護方案是維修養護項目實施的依據，由工程管理機構或鄉鎮對小型水利工程開展拉網式普查，通過調查詳細掌握轄區內工程現狀，了解需要進行維修養護工程各部位存在的問題及應采取的維修養護措施，精心編制各類工程維修養護實施方案。項目縣根據上級獎補資金和縣級自籌資金落實情況，結合轄區工程運行管理現狀和特點，按照輕重緩急的原則，自行確定工程維修養護項目，經縣級水行政主管部門審批后實施，同時報上級水行政主管部門備案。
3 規范維修養護工程的建設管理
縣級水行政主管部門作為項目的實施主體，嚴格按照批復的實施方案完成建設任務，建立健全績效管理制度，提高資金使用效益。其直屬的工程管理單位或受其委托的鄉鎮，通過政府采購、公開招投標、合同制管理等方式選擇具有相應資質或相應技術力量的專業化隊伍承擔小型水利工程的維修養護工作。對單宗維修養護資金超過50萬元的項目原則上要履行招投標程序，對小于50萬元的維修養護項目實行合同管理和資金報賬制。
項目縣區統籌安排中央、自治區和市縣維修養護資金，認真落實地方財政對維修養護經費的投入，部分縣區以政府牽頭對維修養護組織實施、資金使用范圍與用途、部門（鄉鎮）職責、驗收程序作了明確規定，積極籌措安排縣級配套資金，按“誰受益、誰維護”，“大干大支持、小干小支持、不干不支持”的原則，合理分配工程維修養護及運行管理費用，支持部門、鄉鎮做好維修養護工作。采取倒排工期、督促檢查等措施，加快施工進度，做好已完工程的驗收、結算等工作。
隨著各項維修養護工程的全面實施，資料的收集和整理也貫穿于維修養護工作的全^程。縣級水行政主管部門從項目申報與審批、合同簽訂與管理、資金安排與使用、工程實施與驗收等環節對資料進行及時整理。做到維修養護項目請示、批復文件、設計圖紙、施工合同齊全，現場記錄、工程驗收單、結（決）算認定書手續完備，在工程建設中出現的問題及處理的結果能夠妥善保存，全面、系統、真實的反映工程的維修養護情況。
4 明確維修養護資金的安排使用
縣級水行政主管部門把管好用好中央和自治區財政補助水利工程維修養護資金作為一項重要任務，認真組織學習資金使用管理辦法和指導意見，明確維修養護資金的使用范圍。維修養護資金到位后縣區均設立專用賬戶，對各類資金實行分級管理，明確資金使用范圍和標準，實行專戶專賬、專款專用。工程實施過程中，根據工程建設進度及完成的工程量及時撥付工程款，做到資金足額用于工程建設，杜絕了資金的擠占挪用，保證資金安全，提高資金使用效率。
5 嚴格績效考評，確定資金獎補額度
根據《寧夏小型水利工程維修養護績效考評及資金獎補辦法（試行）》的規定，做到科學評價小型水利工程維修養護績效，縣級水行政主管部門每年10 月底前，對所轄小型水利工程維修養護績效進行分類自評和量化打分后，申請市級考評。區、市兩級水行政主管部門分別于每年11月、12月，組織對所轄市（縣）進行抽查考評，通過聽匯報、查資料、實地檢查、問卷調查等方式，按辦法規定的考評內容逐項量化打分。對各市績效考評得分第1名的縣（區）進行抽查考評，代表縣的抽查考評得分作為該市小型水利工程維修養護績效考評得分，參與全區維修養護獎補資金的分配。自治區級績效評價結果于每年年底前在全區范圍公示，并作為下一年度有關資金安排的重要依據。
第3篇：工程資金分類范文
關鍵詞：基建業務；基層預算單位；國有建設單位；決算報表
中圖分類號：F23 文獻標志碼：A 文章編號：1673－291X（2011）14－0143－02
近年來，行政事業單位會計制度變化很快、變動很多，而國有建設單位會計制度相對有些老化，二者在涉及基本建設業務會計處理時如何銜接的問題，讓基層行政事業單位會計人員比較頭疼，理解上的漏洞和實際處理時的錯誤比較多。就此，本文從以下兩個方面的問題進行分析。
一、對于基本建設支出業務，不在單位預算賬上反映，僅在基建賬上反映，單位預算賬是經費賬，不應該反映基本建設支出
其實，盡管基本建設支出過去是按經費性質分類的，不屬于功能分類，但是，支出功能分類科目中不設基本建設支出科目，并不是取消了基本建設業務在政府收支分類中應反映的經濟內容，而是將原基本建設支出分解到各功能分類科目，如在“教育”類中，就有“教育附加費支出”款，款下有“農村中小學校舍建設”等項。
基層單位收到這筆撥款時，不能因為是發改委安排的基建項目，基建專戶上記了“基建撥款”，就認為不應該在單位預算賬上反映收入。正確的做法是：應該反映一個單位預算賬收到這筆撥款又轉到基建專戶上的過程，由于現在實行了國庫集中支付制度，可能從財政國庫房直接撥付到了基建專戶，單位預算會計賬簿上沒有該項撥款的“銀行存款”科目的增減，此時也要反映一筆收入和一筆支出，單位預算賬上才能反映收支業務的全部內容。
上述業務的會計分錄：
單位預算賬會計處理：如發改委安排的項目，某行政單位收到基建資金：
借：銀行存款 ；貸： 撥入經費－項目支出－******
然后，從預算單位賬向基建專戶撥款時：
借：經費支出－項目支出－（基本建設支出）房屋建筑物購建支出等；
貸：銀行存款
如果不是發改委安排的基建資金到賬及向基建專戶撥款時：
（1）借：銀行存款； 貸： 撥入經費－項目支出－******
（2）借：經費支出－項目支出－（其他資本性支出）房屋建筑物購建支出等；
貸：銀行存款
如果是單位經批準自籌資金用于基建工程時：
借：結轉自籌基建；貸：銀行存款（結轉自籌基建對支出功能分類的影響在第二個問題中分析，這里不枝蔓）。
基建賬會計處理
相應的，單位預算賬向基建專戶撥款時，基建賬會計處理是：
借：銀行存款 ；貸：基建撥款（二級科目分別是本年預算撥款、本年自籌資金撥款等）。
以上為基建資金撥付到基建專戶時的會計處理。
隨著建筑安裝投資的增加，建設工程竣工后交付使用了，基建賬應該這樣做：
（1）借：交付使用資產；貸：建筑安裝工程投資（設備投資、待攤投資等）。
（2）借：基建撥款；貸：交付使用資產（隨著基建撥款的沖轉，基建賬最后結平）。
單位預算賬會計處理
此時，單位預算賬上應該做：
借：固定資產；貸：固定基金。
從上面的分錄可以看出來，單位預算賬與基建賬是銜接的。單位預算賬上先后反映了撥入經費、經費支出的過程和銀行存款的增減，最終增加了固定資產和固定基金。基建賬上反映了從基建撥款到形成建筑工程投資，再到交付使用資產和基建撥款沖轉，最后基建賬完成使命的過程。基建賬和預算單位賬銜接上了，整個科目的設計是圓滿的。
需要說明的是，如果基建資金直接從財政國庫進入了建設單位的基建專戶，此時單位預算賬上不反映銀行存款的增減變動。這種情況對基建賬沒有影響，但對預算賬有影響。預算單位賬處理原理也不變，應該是：
借：經費收入－項目支出－******； 貸：經費支出－項目支出－******
即反映一筆經費收支變化，從而單位預算賬上就會反映經費收支全貌。
理清了這個問題，現實生活中的另一個問題也好解決了。這種情況就是：工程已竣工驗收，但工程款未付清，此時很多預算單位既不在基建賬上反映未付款情況，也不在預算單位賬上反映未付款情況，他們直接按已付款情況把基建撥款和交付使用資產沖轉，把基建賬結平，卻在單位預算賬上按工程的評審造價增加固定資產和固定基金。欠賬情況呢，登記一個備查賬，等有了錢再說。
鑒于未付工程款大量存在的事實，筆者建議《國有建設單位會計制度》應該變通，未付的工程款從“應付工程款”轉入“其他借款”。按照“企業債券資金”的思路，把“其他借款”和“交付使用資產”沖轉，把基建賬結平。只不過“企業債券資金”是立項時批復的資金來源，而“其他借款”是施工中才發生的。
單位預算賬上怎么反映呢？從政府負債的角度講，工程欠款其實就是直接隱性負債，在單位預算賬上反映它對政府摸清家底是大有益處的。因此，基建賬結平后，筆者建議單位預算賬上要增加因定資產和固定基金，固定資產按交付使用資產的金額列入，固定基金按形成基建撥款的金額列入，其差額（也就是其他借款沖轉前余額）再增加一筆負債。這樣做的結果是，其他借款在基建賬沖轉了，但在單位預算賬上增加了一筆負債。
這樣，基建賬結平了，單位預算賬上反映了單位的負債，兩個賬也是銜接的、圓滿的。這樣的一個解決方案，對解決基建賬長期掛賬不能結賬不失為一個好辦法。在目前基建賬長期掛賬意見紛紛又沒有出臺相關規定的前提下，這樣的變通是最容易被大家接愛的。
二、在單位預算會計年度財務決算報表中，沒有按照抵消內轉轉賬的要求編制報表，用于基本建設的資金在年度決算報表上重復反映，以致報表不平衡
按照政府收支分類改革后部門決算編報要求，正確做法是：單位應對行政（事業）賬和基本建設賬內部轉賬業務進行抵銷后，按兩套賬的實際發生數進行填報，同時調整相關支出功能分類科目。
財政部官方網站上在解答某年報表決算問題時，曾經有一個例子對此專門講解。
例：某事業單位事業賬中全年發生“事業收入”200萬元，“結轉自籌基建”100萬元；基本建設賬中“基建撥款－本年自籌資金撥款”100萬元，該筆資金實際支出80萬元。假定該單位日常經費在政府支出功能分類科目的“事業運行”科目反映，基本建設資金在“其他XXXX支出”科目反映，填報決算報表時：
（1）抵銷內部轉賬。先對事業賬中“結轉自籌基建”100萬元和基本建設賬中“基建撥款－本年自籌資金撥款”100萬元進行對沖，對沖后本單位“事業收入”反映200萬元，基本建設資金支出80萬元。
（2）調整支出功能分類科目。將“事業收入”中用于結轉自籌基建的100萬元從“事業運行”科目調整至“其他XXXX支出”科目反映，相應的基本建設資金支出80萬元也在“其他XXXX支出”填列。
分析這個例子，抵銷內部轉賬，應該是調表不調賬的做法，只調整報表，不調整會計分錄和會計賬簿，這是編制財務決算報表時的正確做法，這樣編制出來的報表反映實際收支全貌，符合實際情況。
而調整支出功能分類，則是解決自籌基建資金來自于何方這一問題的做法，換一種說法，用于基本建設的錢來自于“事業收入”類的“其他***支出”，不是來自于“事業運行”，因為資金用途變了，所以功能分類要變，從這個角度分析，應該是先調賬再編制報表，所謂“調表又調賬”。
通過這個例子，可以看出來國有建設單位會計制度和行政事業單位會計制度可以很好地銜接在一起，這是融合國有建設單位會計制度和行政事業單位會計制度的好辦法。
這也從另一個方面說明：現行的國有建設單位會計制度和行政事業單位制度脫節是很嚴重的。現行的國有建設單位會計制度還是1996年執行的，此后，財政部于2002年了《基本建設財務管理規定》，國務院于2004年了《國務院關于投資體制改革的決定》，財政領域內還先后進行了部門預算、國庫集中支付、政府采購等制度上的改革，行政事業單位會計制度有了較大改變。與此形成明顯對比的是，《國有建設單位會計制度》僅在1998年做了補充規定。因此，建設單位會計制度和行政事業單位等會計制度脫節是不可避免的。
如“基建撥款”、“基本建設投資借款”、“其他借款”等一級科目下的明細科目，反映的經濟內容屬于計劃經濟時代業務的痕跡非常明顯，在行政事業會計科目中找不到相應的內容去理解基建賬中的這些明細科目。
從基層工作人員接受上級文件的角度講，增加了基層單位會計人員的學習難度，這種難度本來可以避免。從中央政策的貫徹落實角度看，因為幾種會計制度不銜接，它的執行力度會打折扣。從中央會計政策的權威上看，會計制度不銜接，對權威性也是一種損害。
建議財政部盡快出臺新的政府會計制度，盡量融合現行總預算會計制度、行政單位會計制度、事業單位會計制度和國有建設單位會計制度等的相關核算內容。
參考文獻：
[1] 任英.基本建設財務會計管理及改革[J].預算管理與會計，2006，（5）.
第4篇：工程資金分類范文
（國家電網湖南省電力公司懷化供電分公司， 湖南 懷化 418000）
摘 要：我國電力企業隨著經濟發展日益壯大，成為國家最重要的基礎產業之一，電力基礎建設的重要性愈加突出。電力工程項目規模和數量一般較大，所投入資金多。 竣工決算報表編制工作是工程項目必經環節，具有一定復雜性和總結性。所編制報表還是竣工驗收報告中不可或缺的部分，做好這一工作有助于減少工程項目竣工決算過程中的財務風險，其作用不容忽視，每個建設單位都應引起高度重視。
關鍵詞 ：電力基建工程 竣工決算 報表編制
中圖分類號：F275
文獻標志碼：A
文章編號：1000-8772（2014）16-0071-02
準確反映項目資產總量、資產結構和資產存在狀態等是編制決算報表工作的必要內容。規范化的財務決算報表可以如實反映項目的移交狀況，包括資產移交方式，移交數額等 ，還能清晰反映工程竣工投資狀況，包括投資內容和數額等。此外，編制的竣工決算報表一定程度上能成為項目資產構成、資產移交以及投資核銷的重要依據。
1.編制電力基建工程竣工決算報表的意義
1.1竣工財務決算報表的編制過程貫穿整個工程項目過程的始終
工程項目的竣工決算報表是對工程項目進行全面總結性的文件，不僅能總匯項目收支狀況，反映工程項目投資來源，資金變動情況，還能對施工效果進行科學總結。 電力企業通過財務決算報表的編制工作不僅能有效總結基本建設投資計劃和項目概預算狀況，還能據此及時修改概預算的定額資料。竣工財務決算報表的編制過程與項目的每個環節、每個階段都息息相關，是對工程項目的全面匯總，貫穿于整個電力基建工程項目的始終。
1.2.有助于企業后期發展
竣工決算報表主要由封面、項目概況表、竣工財務決算表、交付使用資產總表、交付使用資產明細表、待攤投資明細表以及竣工決算說明書等組成。其中，基建竣工決算說明書包括會計賬務處理、財產物資清理及債權債務的清償情況、基本建設支出預算、投資計劃和資金到位情況、基建結余資金形成等情況、及編表說明等等內容。可以看出，該報表可以體現竣工項目全過程和取得的成果，可以有力地為企業財務決策提供依據，有助于企業后續健康發展。
2.竣工決算報表編制工作內容和要求
2.1切實掌握電力基建竣工決算報表的編制依據
據我國財政部的相關規定（財辦建[2008]91號文件），基建竣工決算報表的編制依據包含：國家有關法律法規及制度；經批準的可行性研究報告、初步設計、概算及調整文件 ；歷年下達的年度投資計劃、項目支出預算；會計核算及財務管理資料；招投標文件，項目合同（協議）、工程結算等有關資料；以及其他有關資料等六類。項目竣工財務決算具有很強的政策性，涉及的合同與計劃合同密切相連，涉及的項目建設工作內容不能超越政策規范。
2.2竣工決算報表編制的資料收集要及時
鑒于竣工財務決算報表編制工作的綜合性和復雜性，且與會計核算、統計核算等工作內容密切相關，建設單位的項目管理部門應當在項目建設初始之時就進行相關資料的分類整理。注意收集項目施工圖設計、各階段設計及審批文件，各年度項目投資建設計劃、預算編制、招標性文件、合同資料以及工程驗收資料等。特別要對初始設計與重大變動后文件等資料進行收集和整理。
2.3竣工決算報表編制前的準備工作要到位
適時成立竣工決算小組，該小組應包括項目管理部門、審計等有關部門的相關人員，由財務部門帶頭組織開展工作，組長協調好各部門，及時收集整理竣工決算編制所使用的數據，完成統計和匯總數據的工作，保證竣工決算報表編制工作如期完成。
在基建工程項目竣工之初，要逐一核對投資計劃和資金，對資金流動是否到位以及資金是否充分利用等情況進行核查。接著要馬上清查財產物資和已完成的工程，確保整體工程項目決算得以順利開展。還有就是確保做好關于合同價款結算的工作、債務債權清理工作以及竣工后結余資金的安置工作。
2.4編制基本建設項目竣工財務決算報表
電力基建工程竣工決算報表的編制方法主要是根據工程項目竣工決算報告的編制要求和內容，將工程項目建設所形成的資產和有關技術經濟指標數據按照有關表格排列方式進行的填制，并對相關情況進行必要的說明。相關表格包括：封面、電力基本建設竣工財務決算表、電力基本建設竣工項目概況表、電力基本建設竣工項目成本表、電力基本建設竣工項目投資分析表、電力基本建設竣工項目待核銷基建支出表、電力基本建設項目成本表、電力基本建設竣工項目轉出投資表、電力基本建設項目預計未完工程及預留費用表、電力基本建設竣工項目交付使用財產表。需按大、中、小型項目分類填寫各表，完整填寫各項內容，填制數據要與賬簿內容數據相協調，認真核對，確保無誤。
以下簡要列舉幾項財務決算報表填制中的注意事項：
① 填制基本建設項目竣工財務決算審批表。要注意表中“建設性質”要按新建、擴建、改建、遷建和恢復建設項目等分類填列。表中“主管部門”指建設單位的主管部門。
② 填制大、中型基本建設項目工程概況表。要根據批準的設計文件和概算、計劃等確定的數字對表中各有關項目的設計、概算、計劃等指標進行填列。基建支出根據財政部門歷年批準的“基建投資表”中有關數字進行填列。收尾工程指工程項目全部驗收后遺留的少量尾工，應據具體情況估算這部分工程的實際成本，并作說明。
③ 填制大、中型項目竣工決算財務決算表。應根據竣工年度財務決算中資金平衡表的有關項目期末數對表中其余各項目反映辦理竣工驗收時的結余數進行填列，資金占有總額要與資金來源總額相等。
④ 填制大、中型項目交付使用資產總表。應根據“交付使用資產明細表”中相應項目的數字匯總填列表中各欄數字。
⑤ 填制交付使用資產明細表。要逐項盤點填列固定資產部分，可分類填列工具、器具和家具等低值易耗品。
⑥ 填制小型基本建設項目竣工財務決算總表。根據大、中型基本建設項目概況表指標和大、中型基本建設項目竣工財務決算表指標口徑進行填列，切實反映小型基本建設項目的財務和全部工程狀況。
3.竣工決算報表編制過程中存在的問題及原因
3.1有關部門不重視，決算報表編制工作難展開
科學有效的財務管理能夠提高基建項目建設中各方面管理效率，改善投資管理，從而提高投資效益。就當前情況來說，建設單位將項目建設工期管理放在電力基礎建設中的首位，未將工程財務管理工作真正予以重視。有些電力施工企業主要以經驗判斷進行資金管理，工程費用支出不規范不嚴格，甚至與工程預算中的單項工程出入很大，致使控制成本出現很大困難。工程成本支出與財務管理脫節，給決算報表編制工作帶來相當大的困擾。
一般地，電力基礎建設項目施工企業的會計財務人員都具備較高的專業素養，但若未得到相關部門支持，欠缺對工程項目建設的基本了解，對很多具體施工情況不清楚，再加上對竣工決算報表編制相關知識了解不夠深入，那么要做好竣工決算報表編制工作絕非易事。
3.2竣工結算不及時以及工作人員素質不一影響報表編制
電力基建工程項目又一重要環節就是竣工結算，結算報告直接影響著其后的產權移交管理和投資效益分析。據此，電力企業應逐漸加強把關和審核項目結算力度。但在項目工程投產后，有關單位并未及時結算工程費用，影響了工程成本費用的歸集，從而影響了竣工決算報表的編制進度，導致報表不能按時完成 。編制竣工決算表的會計財務工作人員本身素質存在參差不齊現象，難以保證編制的決算報表的質量和效率。
4.有關編制竣工決算報表的一些建議
4.1完善工程財務管理制度，為竣工決算報表編制工作提供制度保障
電力企業財務部門要熟悉國家有關方面的財經法規，制定和完善企業財務管理制度，有效控制和使用資金。依據財務管理制度對各項工程進度及費用支出進行核查，按計劃執行概算、結算工作，及時審查資金來源和資金流動狀況。為順利進行決算報表編制工作做鋪墊。
4.2保證建設項目核對質量
弄清楚基建項目資金來源和項目工程計劃有關規定之間的聯系很關鍵。核對建設資金的工作應包含以下內容：檢查項目資金來源；檢查有關資金支出和收攏計劃；核查放映于賬面上的各專項撥款是否“專款專用”；以及核對按時間或種類繪制的表格；將核查的有關資料進行對比。
實地核查建設項目要落實。現場核查是所有事務所進行審計項目工作中不可缺少的環節，當然竣工決算審計工作也不例外。盤點設備、建筑物的數量并核查其狀態、結構與施工圖紙是否相一致，有無刻意提高配置標準；核實其新舊程度及能否使用現狀，以及設備的具體型號與賬面記賬一致與否。這些都是現場核查必要內容。
注意審查項目竣工完成的情況。審計人員應從賬面支出工程款項、項目中完場設備與建筑物數量、項目竣工工程費用支出、賬面工程尾款等方面進行項目完工情況的考核。如發現賬面支出的工程款項與工程概算不一致，應找出原因并算出差額。若考核項目中存在沒有完工的工程，應將其詳細標明在審計底稿上。若出現項目竣工工程項目費用支出超過概算數額，應查明原因并做好登記和上報工作。
4.3編制竣工決算報表過程要細心
對于這一總結性文件，每個數據反映著基礎建設項目狀況，弄錯一個微小的字符都有可能影響對項目投資效益的評估，所以要慎重對待。編制報表過程中不能漏掉財政部相關規范性文件中的重要內容，要按要求結合具體情況對所要求的竣工決算報表進行編制，不能超越權限。
總之，竣工決算報告是固定資產入賬的依據，是電力項目建設過程中的一個重要環節，也是財務管理的最后一個階段，而電力基礎工程竣工決算報表編制又是重中之重，在項目財務決算過程中的具有重要的地位，決算報表編制的效率和質量直接影響著施工企業后期發展，建設單位應引起高度重視。
參考文獻：
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第5篇：工程資金分類范文
關鍵詞：施工材料，成本管理
施工項目是施工企業的成本中心，材料成本在建筑安裝工程造價中占有很大的比重，要控制好施工項目責任成本，首先必須抓住“材料成本”這個關鍵環節。具體落實到工程管理部，就是如何在提高施工估料準確性、降低材料消耗、杜絕浪費、減少庫存積壓等方面狠下功夫，達到節約成本、提高經濟效益的目的。建筑安裝工程材料有主要材料與輔助材料之分，尤其是安裝工程的材料，具有品種多樣、規格不一、型號繁雜等特點，增加了施工項目材料成本管理的難度。為此，從施工材料管理程序入手，應著重把握六個要點：
1.推行單線圖施工估料方法
施工估料是工程項目材料成本管理的首要環節。所謂單線圖就是以工程項目的工藝流程或系統圖為基礎，根據平面、剖面的布置及空間走向所勾畫的單線示意圖。以管道專業為例，就要在單線圖上標出根據平、剖面施工圖的直管線長度、材質、規格、管配件型號、數量等。由于單線圖直觀、易懂，能準確地計算出所需的材料、配件等。免費論文。不單主材，所有輔助材料的估料也必須有計算依據、計算過程書。采取這種方法所作的施工估料才能把好現場材料成本管理的第一關。
2.運用材料ABC分類法進行估料審核
材料A、B、C分類法是企業材料分類管理的一種方法。運用到建筑安裝施工企業，作為對工程項目施工估料的審核，就是對施工所使用的各種材料，按其需用量大小，占用資金多少，結合重要程序分成A、B、C三類，審核估料時采取不同的辦法。根據安裝工程材料的特點，對需用量大、占用資金多、專用材料或備料難度大的A類材料，必須嚴格按照設計施工圖，逐項進行認真仔細的審核，做到規格、型號、數量完全準確。對資金占用少、需用量小、比較次要的C類材料，可采用較為簡便的系數調整辦法加以挖制。對處于中間狀態的通用主材、資金占用屬中等的輔材等B類材料，估料審核時一般按常規的計算公式和預算定額含量確定。
3.在做好技術質量交底的同時做好用料交底
就安裝工程而言，其主要專業有設備、電氣、管道、通風、金屬結構制作安裝等。免費論文。同時，由于工程建設的性質、用途不同，對于施工項目的技術質量要求、材料的使用也有所區別。因此，。施工技術管理人員除了熟讀施工圖紙，吃透設計思想并按規程規范向施工作業班組進行技術質量交底外，還必須將自己的施工估料意圖灌輸給項目現場施工部門，以單線圖的形式做好用料交底，防止班組下料時長料短用、整料零用、優料“劣”用，做到物盡其用，杜絕浪費，減少邊角料，把材料消耗降到最低限度。免費論文。
4.周密安排月、旬要料計劃，執行限額領料
根據施工程序及工程形象進度周密安排分階段的要料計劃，這不僅是保證工期與作業的連續性，而且是用好用活流動資金、降低庫存、強化材料成本管理的有效措施，在資金周轉困難的情況下尤為重要。項目現場施工部門必須準確地把握工程進展的情況，不斷提高協調能力和預測能力，及時發現和處理現場施工的進度問題。同時，要嚴格執行限額領料，在下達施工任務書中，附上完成該項施工任務的限額領料單，作為發料部門的控制依據，防止錯發、濫發等無計劃用料，從源頭上做到材料的“有的放矢”。
5.及時、完整地辦理簽證及變更手續
工程設計變更和增加簽證在項目施工中會經常發生。工程變更時，往往會造成材料積壓，這是由于備料在前、變更在后所致。項目經理部在接收工程變更通知書執行前，應有因變更造成材料積壓的處理意見，原則上要由業主收購，否則，如果處理不當就會造成材料積壓，無端地增加材料成本。另外，隨著法制法規的健全，應注意業主現場代表須具有法定委托權，可通過協調會的會議記錄或文件進行雙方確認，才能保證工程變更簽證的有效性。對業主口頭通知的變更，項目經理部應主動辦理工程變更書，并由業主代表簽字確認，既體現顧客至上的服務意識，又不損害企業利益。
6.認真處理“假退料”及邊角料回收
“假退料”是月末施工項目對已領未用而下月仍繼續要用的材料不退庫，但同時編制本月的退料單和下月的領料單。這樣可以減少退、領料的搬運，便于正式反映當月實際耗料的常用方法。尤其對項目施工中只完成制作尚未安裝的材料耗用，通過辦理“假退料”手續，適當折扣部分材料成本，達到收支相對平衡。具體操作時必須實事求是，嚴格認真。要防止把“假退料”當成調整施工項目責任成本核算、考核的“防空洞”，人為地造假，造成材料成本管理失控。邊角料的回收是施工項目材料成本管理不可忽視的最終環節，除對規格型號進行分門別類外，應注意材質的編號，以利再用。綜上所述，施工項目材料成本管理應主要從“量”上做文章。只有在切實抓好準確估料、嚴格審核、限額領料、合理下料的同時，辦理完整有效的變更簽證和如實的“假退料”，才能為降低成本、提高效益提供可靠的物資保證。
第6篇：工程資金分類范文
工程建設項目監管對預防腐敗、保障工程質量、保證國有資產安全等有著重要作用。借助信息化技術對工程項目進行有效監管，及早防范工程施工過程中的各類不規范問題，提升對公司內部近幾年在建的若干重大工程建設項目的管控力度，浙江中煙結合行業監管要求和公司監管制度，設計實施了業主方工程建設項目監管信息系統，以合同執行管理為主線，以工程專用資金全程監控為重點，自動完成物流、商流、資金流的相互匹配，實現對多個項目及下屬各工程的集中監控管理，在監察部門工程項目監管工作中發揮了重要作用。
關鍵詞：
業主方監管；工程建設項目；資金監管；信息系統
工程項目既是“高危地”，也很容易在施工過程中存在非法掛靠轉包、違規分包，材料以次充好、以少充多，資金被挪用，偷稅漏稅、拖欠工資等各種不規范現象，造成工程質量低劣、國有資產損失，對國家和社會造成惡劣的影響[1,2]。因此無論是政府機構、施工單位，還是業主單位，都在積極研究探索工程項目的監管方法和對策。隨著信息化技術的發展，在完善監管制度的同時，運用信息化管理手段確保制度落實，保障工程質量與安全，構建廉潔高效的建設環境，成為當前工程建設項目監管的一個重要趨勢[3,4]，但目前各類工程項目監管信息系統的建設主體主要為行政管理部門[5,6,7]，業主單位利用信息技術助力工程監管的實例較少，業主方信息化應用主要集中在工程項目的過程管理方面。
浙江中煙工業有限責任公司（以下簡稱“浙江中煙”）從2008年至今陸續有杭州卷煙廠“十一五”易地技改一期、二期，寧波卷煙廠“十二五”易地技改、本部經營業務用房改造等多個重大工程項目進行建設，資金投入巨大，對公司長遠發展有重大影響。為努力減少和堵塞重大工程項目建設中的漏洞，確保專款專用、降低資金風險，保障工程質量，浙江中煙自2008年起設計并實施了工程建設項目監管系統（以下簡稱“系統”），應用于多個工程項目監管過程中，將信息技術手段與國家煙草專賣局對煙草行業重大工程項目監管提出的“五個關口”監管要求中的“設立履約保證金”、“開設工程項目專用賬戶”等行政、經濟手段相結合[8]，抓住工程項目建設過程中最重要的“錢”與“物”，固化合同執行、強化痕跡管理，達到事前、事中控制的目的，取得了較好的監管效果。
1設計理念
1.1固化合同執行工程項目中，施工合同是業主方和施工方之間互相權利與義務的法律依據與準則，更是業主進行項目全面管理、有效控制項目質量、進度和資金投入的主要依據[9,10]。浙江中煙在簽訂施工合同時，對是否允許分包、分包范圍與內容，工程項目中使用的重要材料（設備）的品牌規格要求及數量金額，工程分包、勞務分包費用、重要材料（設備）費用占合同總價款的比例、履約保函等均做了明確約定。在系統中，施工合同的各項信息均錄入系統，作為后續監管的前提和依據。在項目過程中，施工單位陸續與勞務分包方、工程分包方、材料供應方簽訂合同，這些合同是項目建設資金使用的依據。浙江中煙要求施工方將這些合同基本信息如分包方或供應商及賬號、采購合同明細等錄入系統，作為后續項目資金流動的唯一合法去向，實現項目資金的封閉集中管理。
1.2監控工程資金流向工程建設資金監管是工程項目監管的重中之重[11]。為確保工程建設款專款專用，預付施工單位資金的惡意轉移，管好用好建設資金，降低資金風險，確保資金使用效率，浙江中煙在項目招標書中就明確提出項目過程將采用開設工程項目專用賬戶的管理手段，要求每個工程項目中500萬元以上的建安施工合同都需由施工方在雙方共同選定的銀行開設工程項目專用賬戶。施工合同簽訂后，浙江中煙隨即與承建商、銀行共同簽訂三方共管協議，明確三方在資金監管中的地位、權力和義務以及資金監管的具體措施，明確從賬戶設立至工程結算完畢之日止，浙江中煙支付的所有工程款項都打入該專用賬戶，施工方在工程建設過程中的所有資金支付都必須從專用賬戶支出，并通過系統監管資金支付，全程跟蹤資金流向。通過統計報表，可以對各個項目及下屬各工程資金使用情況進行整體分析，及時掌握工程資金使用情況，及時發現異常資金流動。監督現場小組中的財務人員定期導入銀行提供的專戶流水，采用自動或手工方式進行支付對賬。
1.3抓住資金重點，分類控制工程建設資金是工程分包費用、重要材料（設備）采購費用占工程總額比重較大，勞務（分包）費涉及農民工工資，一旦發生問題易影響社會和諧穩定，這三塊均是工程資金監管的重點。因此，系統將專用賬戶中的工程款項分為重要材料（設備）費、工程分包費、勞務分包費、其他費用，對不同的費用類型進行不同程度和方法的監管控制，抓大放小，分類控制，確保工程建設款專款專用。系統登記每一筆專戶入賬信息，并要求承建商所有支付均需要在系統中提交支付申請。根據之前在系統中備案的各類合同中的賬號信息，四類不同性質資金支付只可通過選擇合同來選擇相應收款方及收款賬號，而不可臨時錄入其他收款方賬號信息，不同類別專戶資金支付去向見圖1。另外，支付申請時需根據不同費用性質提交相應的附件材料如發票、工資付款明細清單等，保留歷史記錄，為資金支付提供依據。根據資金類別的不同，還可以靈活設置支付監管規則，對重點大額資金，如該項目監管有要求，還需經由業主方對資金使用的合理性和必要性進行審核后，銀行方可支付。
1.4多項目集中靈活監管浙江中煙多個工程建設項目自2008年以來陸續開始建設，不同項目由公司內部不同部門牽頭組建技改指揮部及監督小組進行管理。項目按建設內容劃分為若干個標段，每標段為一工程，隨著項目進度分別進行招標確定承建商并簽訂施工合同。另外，隨著工程監管實踐工作的不斷推進，公司的監管思路和方法不斷改進，對不同項目的監管要求也有所不同。因此，系統采用“合同樹”作為業務基本管理結構，將不同階段啟動的不同項目納入統一平臺管理，對各類審核流程、校驗邏輯、勾對邏輯、定時預警、附件要求等，均按項目分別設置，以滿足對不同工程項目的不同管理需求，見圖2。在擴展性上，也考慮到今后隨著公司發展新增工程建設項目的監管要求。
1.5商流、資金流、物流三流合一通過合同備案形成合同樹、按照合同進行資金支付申請、以及按期匯總登記重要材料（設備）入場情況，系統將工程建設項目的商流、資金流、物流信息均納入監管范圍。資金支付時選擇對應的分包或采購合同及收款方，實現資金流與商流的匹配，在1.3中已闡述。在每月初對上月重要材料（設備）費用的資金支付情況與重要材料（設備）入場登記情況進行自動或手工勾對，對資金使用的真實性、合理性進行核實，實現資金流與物流的匹配。
2系統設計
2.1系統架構系統的使用者主要包括三方：業主方、承建商和專用賬戶開戶銀行，其中施工方分為專業工程師、技改指揮部、監督現場組、監察組、系統管理員等多個角色。考慮到最終用戶角色比較多，涉及面廣，用戶數量隨著工程項目進度推進而不斷增加，且在地理位置上較為分散，系統采用B/S架構，界面設計遵循簡潔友好易操作的原則，便于各類用戶的快速掌握。系統開發基于J2EE平臺，采用了MVC設計模式，確保系統的靈活性和擴展性。系統架構分為數據層、業務邏輯層、WEB表現層三層架構，見圖3。
2.2流程設計根據設計，系統的業務主要有合同監管、資金監管、材料監管三大塊。合同監管主要包括合同的錄入、審批；資金監管主要包括資金申請、審批、銀行核對、支付回單上傳、其他費用預算申報及審批等；材料監管包括材料入場登記、使用登記、資金流物流勾對等，見圖4。2.3系統功能根據業務需求，將系統分為項目管理、工程管理、收支管理、材料管理、統計報表、系統管理、基礎數據、個人工作臺等八個功能模塊，系統總體功能結構如圖5所示。（1）項目管理：管理項目的立項、批復等信息，以及在系統業務操作各個環節所上傳的各類附件。（2）工程管理：主要管理各類合同的提交、審批、變更等業務。承建商與浙江中煙簽訂施工合同，與工程分包商、勞務分包商、材料（設備）采購商簽訂合同后，將合同信息錄入系統中進行備案，并上傳合同、三方協議、重要材料清單、合同資金分類預算清單等附件。后續如有合同內容或附件的調整，進行合同變更與審批。分包合同視為施工合同。（3）收支管理：以銀行專用賬戶為對象，對工程項目資金從入賬、支付申請、支付審批、銀行核對到支付回單上傳的全過程管理。不同的資金類別在支付申請提交內容、附件和審批規則等方面根據監管要求有所不同，同時也考慮到預付款、墊付款等特殊業務情況。其他費用將除三大主要費用之外的其他零星費用打包管理，涵蓋內容較多、復雜，需按月提報預算，提交支付明細，當月資金支付不得超預算。監管人員定期導入銀行提供的流水，與已支付的單據進行對賬。最后在工程竣工結算完畢后，通過專戶余額結算，解除對專戶的監管。（4）材料管理：承建商每月將重要材料（設備）匯總入場、領用信息按材料（設備）錄入系統，監管人員定期對資金支付與材料入場信息自動或手工勾對。（5）統計報表：提供對項目、工程、合同、材料、資金入賬、資金支付、材料等工程項目各個視角的統計分析報表。（6）個人工作臺：管理各類合同、資金支付等審批流程中的個人任務，進行審批、駁回、查看等業務操作。（7）基礎數據：管理單位、賬戶、材料類別、費用類別等各類基礎數據，考慮到商業信息安全和操作簡便，單位信息按項目進行管理，不同項目之間的單位與銀行賬戶信息不可見。（8）系統管理：系統管理模塊中，除了組織、權限、用戶、日志等常規系統管理功能外，為了實現系統按項目靈活可擴展的配置，還提供了對工程項目及工程項目各項參數配置，實現對項目的各類審核流程、校驗邏輯、勾對邏輯、定時預警、附件要求等的不同配置，以及對各類審批流程的配置、監控、異常處理等流程管理功能。此外由于系統用戶尤其是承建商操作人員涉及面廣、位置分散、人數隨項目進度逐漸增加等特點，該模塊還提供了公告管理、幫助文檔管理功能，提高知識傳遞、工作交流的效率。
3系統應用
3.1應用效果浙江中煙自2008年底啟動杭州卷煙廠“十一五”易地技改一期時就開始應用系統進行工程監管工作，在隨后幾年中，又陸續啟動了杭州卷煙廠“十一五”易地技改二期，寧波卷煙廠“十二五”易地技改、本部經營業務用房改造等多個技改項目，至今有若干項目仍在建設中。根據公司監管制度的要求，這些項目均納入了系統進行監管工作。系統經過6年多的深化應用，在實際使用過程中不斷優化完善，在監察部門多年來的工程建設項目監管工作中發揮了重要作用：（1）系統將現代化施工、計算機網絡功能以及經濟約束手段結合起來，通過Internet網絡，項目管理人員、監察人員、施工放人員可跨越時間、地點協同工作，通過信息化平臺使商流、物流和資金流信息的傳遞更加快捷和方便，解決分散作業與集中管理的矛盾，提高工作效率。（2）系統通過自動校驗、自動對賬、自動報警等功能，保證工程資金履約使用的額度和流向，將監管人員從日常事務性工作中解放出來，從而擴展了監督手段，提高監管工作的效率和效果，也增強了施工過程中各級人員的自律性，達到了監管目的。
3.2應用體會綜合多年系統應用情況，為確保系統能夠真正使用起來，發揮監管作用，在系統推廣應用階段，有兩點值得注意：（1）制度保障是系統應用的前提：作為以監督管理為主要目的的應用系統，能否真正用到實處，制度保障是前提。浙江中煙的系統設計開發工作在公司第一個技改項目前期準備階段就已開始，公司成立技改項目監督小組，出臺《技改項目監管辦法》和《銀行專用賬戶管理辦法》。在系統的業務流程設計和角色設計中，密切結合了技改監督小組的組織架構。在兩個辦法中，均明確將通過系統進行監管以及具體監管要求。在后續各個標段的招標文件中，兩個辦法作為招標文件一部分，使承建商認可系統的監管方式。（2）持續做好后期培訓運維工作：浙江中煙工程建設項目分為多個標段，隨著工程進度逐步招標確定供應商的工作特點，決定了系統的用戶，尤其是承建商用戶的數量是隨著工程進度而逐漸增加，再加上施工單位人員流動性較強，新用戶的培訓工作伴隨整個項目建設過程，時間跨度可達數年。同樣，納入系統監管的項目和過程也是在多年范圍內逐漸新增的，每個新增的項目和工程，都需要在業務上研討確定監管方案，在系統中進行初始化配置工作。另外，在歷時多年的實際使用中，各類用戶對系統也會不斷提出新的調整優化要求。因此，作為業務主管的監察部門和作為技術支持的信息部門，在多年的系統推廣使用過程中，需要共同完成系統上線后長期的培訓及運行維護工作。
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第7篇：工程資金分類范文
關鍵詞： 天保工程 ； 檔案 管理； 初探
中圖分類號： E271 文獻標識碼： A
State-owned forest farm natural forest protection project file management
Jia Yuling HuiFengShan, Tian Li, li xin, Hao Zhicheng, Zhu Jiangang
(YanAnShi bridge mountain forestry bureau, huangling shaanxi 727300)
Abstract: Natural forest resource conservation project archives is an important part of protection engineering construction is the important basis of comprehensive evaluation quality of projects and achievements. After many years of practice and formed a complete set of tianbao engineering archives collection, classification, sorting, and daily management system.
Keywords: Tianbao engineering; File management; A preliminary study
延安市橋山林業局，下轄七個國有林場，始建于1962年， 經營總面積251萬畝，林業用地面積240萬畝,其中有林地229萬畝，活立木總蓄積量863.1萬立方米，森林覆蓋率95.5%。被譽為陜北黃土高原的一顆”綠色明珠”、“陜西的一葉肺”。實施天然林保護工程建設以來，有林地增加13.578萬畝，新增未成林造林地4.12萬畝，活立木蓄積增加160萬余立方米。森林覆蓋率由原來的86%提高到現在的95%，凈增9個百分點。森林資源總量增加，林地生產力提高。喬木林平均每公頃蓄積由47.6立方米/公頃，提高到56.3立方米/公頃，每公頃提高了8.7立方米。新增13萬余畝森林，增加森林蓄積量為29.8萬立方米，天然林保護工程取得了顯著成效。天然林資源保護工程檔案是工程建設的重要組成部分，是全面考核工程質量和成果的重要依據。橋山林業局始終把天保工程檔案管理作為天然林資源保護工作的一項重要內容同步建設，天保工程檔案管理形成了一整套完整的管理體系。
1．國有林場天保工程檔案歸檔的主要內容[1]
1.1工程管理
上級批復和下達的天保工程實施方案，上級下達的木材生產、公益林建設、森林管護、后備資源培育、森林撫育、人員分流安置等方面的年度計劃；上級有關部門制定和的各種文件、管理辦法、技術標準，本級上報的各種文件和材料，本級有關部門制定和的各類文件、管理辦法，規章制度；機構設置及職能、人員編制、領導任命等行政管理類材料；與上級主管部門和下級單位簽訂的目標責任書、項目責任書。工作總結，領導講話、會議記錄、紀要，會議材料、培訓材料；工程自查、復查和核查報告，績效考評報告，各種統計報表、驗收報告材料；宣傳報道、先進集體和個人的表彰材料，違法違紀事件的處理材料；案件舉報材料及查處結果；工作簡訊、簡報等。
1.2木材停伐減產
森林分類經營區劃；采伐限額與年度木材生產計劃，上級主管部門批復的伐區作業設計，采伐證、伐區檢查驗收資料，木材生產登記臺賬，年度統計報表等；人工林采伐試點的有關資料等。
1.3公益林建設
公益林建設實施方案，人工造林、電播造林、封山育林及其其他公益林建設項目的作業設計、協議書、合同書、責任書，招投標過程形成的資料，種苗供應的有關材料，施工文件，檢查驗收材料，施工監理資料，林權證發放情況，后期管護情況和經營利用情況，災害損失和核銷情況等。
1.4森林資源管護
森林資源管護實施方案，管護體系的組織結構，管護人員資料，管護責任書、合同書、協議書、管護項目招投標過程形成的資料；管護區基本情況（責任區、分布圖、小班卡片等），管護日志與巡山記錄，管護工作檢查記錄，管護人員培訓、考核記錄，管護站點、管護設備、管護標牌的建設、使用及維護情況；相關的資金使用情況；違章用火、人畜破壞森林資源等記錄和處罰情況，亂砍濫伐林木、亂捕濫獵野生動物、非法毀林開墾和侵占林地等破壞森林資源事件的發生、報告、處理和損失情況，森林病蟲害、火情火警、火災及其他自然災害的發生、報告、處理和損失情況；林下資源開發與利用情況：保護森林資源宣傳活動的記錄；森林資源的調查、監測資料等。
1.5森林撫育、后備資源培育
上級主管部門下達的計劃、批復的作業設計、采伐證、施工合同、協議、責任書、招投標材料，檢查驗收資料，安置職工就業情況，年度統計報表等。
1.6富余人員分流安置
富余人員分流安置實施方案，在冊與在崗職工明細、匯總表，分流到森林資源管護、公益林建設、森林培育、森林撫育、森林旅游、林下資源開發及其他分流渠道的相關材料；下崗職工再就業培訓情況，再就業情況，其他下崗職工明細、匯總表，享受經濟補償金、失業保險待遇或者納入最低生活保障的有關情況；單位職工內部退養、停薪留職、自謀職業等人員的明細、匯總表及相關的合同書、協議書；混崗職工明細、匯總表、分流安置情況。
1.7社會保障政和政社性人員
在冊職工和離退休人員參加基本養老、醫療、失業、工傷、生育保險明細、匯總表，公撿法、文教衛生、社會公益事業等政社性人員明細、匯總表；分離學校、醫院等企業辦社會機構的執行情況。
1.8國家級公益林和地方公益林補償
公益林生態效益補償資金支付情況，管護合同、責任書、管護記錄及檢查驗收報告等。
1.9資金到位和使用
各級下達的中央資金計劃、地方配套資金計劃、資金撥付文件、撥付憑證、會計憑證，會計賬簿、財務報告，各項資金使用情況統計表、年度決算及相關材料；公益林建設、后備資源培育、森林撫育等工程項目的結算清單，離退休人員領取養老金的明細、匯總表及憑證，工資及其他經費的支出憑證，國家級公益林和地方公益林補償兌現支出憑證等。
1.10其他政策執行情況
落實地方政府責任情況，森工企業主輔分離的情況；國有林場、國有森工企業改革的情況；后續產業發展的有關情況；示范點建設和工程效益監測的的有關資料等。
2. 天保工程檔案的分類[2]
按檔案材料的性質和重要程度，分永久、長期和短期保管。其中、永久為50年以上，長期為15至50年，短期為3至15年。
2.1 永久
2.1.1 收發文卷
2.1.1.1 本單位本年度的重要會議記錄、紀要、便函存根、年度工作總結；機構設置及職能、職工花名冊、領導任命、人員編制、調動、離退休及死亡人員等有關文件材料；局、縣級以上的先進集體和個人的表彰材料；違法違紀事件的處理材料，案件舉報材料及查處結果。
2.1.1.2 上級批復和下達的天保工程實施方案、重要的政策性文件；森林資源調查等基礎資料；林權和經營權管理情況及變更情況。
2.1.2占用林地卷
2.1.2.1 占地單位申請、林場上報文件、職工會議記錄；
2.1.2.2 省、市、局關于占用林地的批復文件；
2.1.2.3 國有林林木采伐許可證；
2.1.2.4 占用林地可行性研究報告；
2.1.2.5 林業局與林場簽訂占用林地監管目標責任合同書；
2.1.2.6 林場與護林員簽訂森林資源安全監管合同；
2.1.2.7 行政被許可監督檢查登記表；
2.1.2.8 林場與占地單位簽訂的防火合同。
2.1.3 影像卷
本單位在本年度重要活動中形成的音像及電子介質資料。
2.1.4 基礎建設卷
2.1.4.1 國有林場危舊房改造卷 省、市、局關于林場危舊房改造的批復文件、資金批復文件、資金撥付材料；招、投標單位資料、招標結果通知書；林場危舊房改造設計圖紙；材料驗收單、施工記錄、整改通知書、施工監理資料；工程驗收申請、檢查驗收單、預算、決算材料。
2.1.4.2 管護站、管護設備、管護標牌的建設、使用及維護情況、相關的資金使用情況卷 項目相關文件、規章制度、相關合同、設計文件、圖紙、施工日志、檢查驗收單、預算、決算材料。
2.1.4.3 貧困林場項目建設卷 項目相關文件、規章制度、相關合同、設計文件、圖紙、施工日志、檢查驗收單、預算、決算材料。
2.1.5 林政案件卷
2.1.5.1 一般程序類 包括案卷來源、立案登記表、詢問筆錄、勘驗筆錄、鑒定書、指派通知書、（受指派人）專業技術資格證書、處罰事前告知筆錄、處罰意見書、處罰決定書、處罰訴權通知書、送達回證、處罰票據、備考表。
2.1.5.2 簡易程序類 包括詢問筆錄、當場處罰決定書、處罰票據等。違章用火、火情、火災的發生、報告、處理和損失情況；亂砍濫伐林木、亂捕濫獵野生動物、非法毀林開墾和侵占林地等破壞森林資源事件的發生、報告、處理和損失情況；自然災害類：自然災害、森林病蟲害的發生、報告、處理和損失情況；
2.2 長期
2.2.1 收發文卷
2.2.1.1 本單位本年度的：
發文、管理辦法、技術標準、規章制度、本級上報的各種文件和材料、各種統計報表、宣傳報道、相關的資金使用情況。
2.2.1.2上級批準和下達的：
有關部門制定和的各種文件、管理辦法、技術標準、下達的木材生產、公益林建設、森林管護、后備資源培育、森林撫育、人員分流安置等方面的年度計劃。
2.2.2 局場合同卷
局與場簽訂的工作目標責任書；局與場簽訂的森林資源管護責任合同書；局與場簽訂的防汛目標責任書；場長與副場長、檢查站站長、管護區主任簽訂的目標責任書；場長與副場長、檢查站站長、管護區主任簽訂的森林資源管護責任合同書。
2.2.3 森林資源管護人員檔案卷
個人身份證復印件；個人申請書；管理中心聘書；個人的基本情況；護林員推薦表；森林管護責任書；森林管護責任卡；場長與管護人員簽訂的森林管護合同書（附有圖紙）。
2.2.4 重點公益林卷
局與場簽訂的重點公益林管護合同；場長與護林員簽訂的重點公益林管護合同。
2.3 短期
2.3.1 收發文卷
2.3.1.1 本單位本年度的：會議通知、會議材料、培訓材料、工作簡訊、簡報。
2.3.1.2 上級的文件：領導講話、一般的文件、材料。
2.3.2 防火宣傳卷
防火會議記錄、檢查站、宣傳站防火宣傳記錄；森林防火隱患排查、清查登記表、隱患整改通知單、稽查登記表；半專業撲火隊員體能訓練資料；護林員防火專業知識培訓材料。告林區居民書、森林防火保證書、森林防火提醒書；癡、呆、傻三種人防火監管合同書；吊莊地防火責任合同書；與轄區村組、煤礦、石場等企事業單位簽訂的森林防火責任合同書；與林場職工簽訂的職工摩托車安全駕駛合同書。
2.3.3 值班記錄卷 電臺、電話、了望臺值班記錄。
2.3.4日志卷 護林員巡山日志；管理人員工作日志。
3． 天保工程檔案日常管理
3.1 建立健全檔案的立卷、歸檔、借閱、保管、交接、鑒定銷毀等管理制度。
3.2 查閱檔案要嚴格履行保密手續。查閱涉及黨和國家秘密的天保工程檔案必須經過分管檔案工作的行政領導及保密部門批準；查閱公開的檔案，必須經過有關業務部門負責人批準；摘錄和復制檔案，必須經過天保工程檔案管理部門負責人批準。
3.3 借閱檔案要辦理借閱審批、登記手續，按期歸還，防止丟失。借用者應負責借用檔案的安全和保密工作，不得擅自轉借，不得折疊、剪貼或抽取、拆散檔案，嚴禁在檔案上勾畫、涂抹、填注、加字、改字或以其他方式損害檔案的原貌。
3.4 保管期限已到或超過保管期限的檔案，必須由各級檔案管理部門負責編制銷毀清冊，經本部門檔案鑒定領導小組鑒定批準，由兩人以上進行集中銷毀，鑒定銷毀清冊立為永久卷保管。
3.5 在天保工程建設活動中形成的屬于歸檔范圍的檔案材料，必須定期移交本單位檔案管理機構集中管理，任何個人不得據為已有或者拒絕歸檔。
3.6 檔案管理人員要相對穩定，如有變動，要做好交接工作，在移交時按卷、冊對照目錄清點交接，雙方簽字。
3.7 做好檔案安全防護工作，檔案室應配備防火、防盜、防潮防光、防鼠、防蟲、防霉、防塵等安全防護措施。
3.8 編制各種檢索工具，提高查閱的速度，積極開發檔案信息資源。
4. 天保工程電子檔案
4.1 電子檔案的特點：便于管理，查閱方便，查閱范圍廣，不受地域限制，節約資金。
4.2 建立電子檔案方法：電子檔案是在文字檔案的基礎上建立起來的。我們每個單位按照前面建文字檔案的要求，做好文字檔案的分類、立卷、管理工作，在此基礎上根據文字檔案按照保存期限、文件的分類（收文、本單位發文）形成電子版的卷內目錄，并按分類文件保存到相應的文件夾中，我們將電子版的卷內目錄做為電子檔案的基礎目錄。
文件分類查詢目錄
4.3 天保檔案查詢
4.3.1 建立檔案查詢系統
延安市橋山林業局天保工程檔案查詢系統
4.3.2、建立查詢目錄
①、按年度查詢
②、按機構（問題）查詢
③、按各林場查詢
按機構（問題）查詢
1、行政類2、人事類3、計財類
4、林政類5、生產類6、基建類
7、重要檔案局8、影、音類9、實物類
4.3.3進入查詢界面
按年度查詢
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
按各林場查詢
1、大岔林場2、上畛子林場3、柳芽林場
4、雙龍林場5、店頭林場6、腰坪林場
7、建莊林場電子版的
4.3.4 查詢界面與建立的文件分類文件夾建立鏈接、本單位全年發文的電子版與發文目錄形成鏈接，最終就完成了本單位的電子檔案。
天然林保護工程是一項長期的系統工程，涉及森林資源保護、職工就業安置、林區經濟發展和社會穩定等各個方面、各個層面，天保工程檔案給我們記載了真實的工程管理工程，為今后進一步完善天保工程管理奠定了基礎。因此，天保工程檔案管理還需要我們去探索，使之更加完善、更加科學、更加規范，更好的為工程建設服務。
參考文獻
第8篇：工程資金分類范文
一、進一步明確領導小組成員單位工作職責
根據市委、市政府和市實施民生工程領導小組決策部署，領導小組各成員單位對具體牽頭實施項目負總責，具體負責制定各項工程實施方案、資金管理辦法，指導、督查縣區民生工程實施工作，協調解決實施過程中出現的矛盾和問題，建立健全項目運行、管理、養護制度，確保各項目標任務順利完成，持續發揮惠民功效。市財政局負責制定民生工程實施意見、籌資方案和實施辦法，安排、撥付、管理民生工程資金，承擔全市實施民生工程領導小組辦公室日常工作，為各成員單位搞好協調服務，加強與上級主管部門溝通。監察、審計部門負責進行民生工程執法監察和審計監督。統計部門負責開展民生工程社情民意調查。宣傳部門負責開展民生工程政策、先進事跡等宣傳工作。
二、完善市直單位民生工程聯絡員制度
領導小組各成員單位對牽頭實施的每項民生工程確定一名聯絡員，由分管科室主要負責同志擔任，實施兩項以上民生工程的單位確定一名牽頭負責人。聯絡員承擔市實施民生工程領導小組辦公室交辦工作任務，主要負責定期匯總報告工程進展情況，組織開展政策宣傳、專項督查、年度考核等工作，研究解決存在問題，提出工作意見和建議。
三、完善領導小組成員單位橫向協調推進機制
領導小組各成員單位要進一步加強對民生工程實施工作的組織領導，不斷建立健全各項工作協調制度，規范有序、務實高效地推進實施民生工程。
（一）政策宣傳制度。各成員單位要創新宣傳方式，深入推進民生宣傳“八進入”活動。市民生辦牽頭組織開展全市性民生工程政策宣傳，加大民生工程建設成效的宣傳力度，推動民生工程向縱深推進，使民生工程深入人心，溫暖民心。領導小組各成員單位要面向基層，面向群眾，積極開展有針對性的政策宣傳，創新宣傳方式，提高宣傳實效，把政策交給群眾，接受群眾的監督。
（二）分類指導制度。市民生辦加強民生資金預算執行情況分析，健全資金籌措、管理、撥付、使用制度，督促縣區資金配套到位、撥付到位，及時總結推廣基層的好經驗、好做法。領導小組各成員單位要下移重心，創新工作方法，及時發現工作中出現的矛盾和問題，修改完善相關政策措施，確保政策落實。要加強對縣區的分類指導，及時發現并解決縣區、項目之間推進不平衡問題，確保協調推進。
（三）工程類項目調度制度。各工程類項目牽頭部門要簡化項目審批程序，及早下達建設計劃，及早開工項目建設，確保工程按時完成。推行工程類項目公示制、法人負責制、政府招投標制、工程監理制、竣工驗收制、縣級報賬制、決算審計制、管護責任制、績效評價制、責任追究制“十制”管理。完善建成農村飲水安全工程、農村公路“村村通”、鄉鎮衛生院、村衛生室等民生工程設施運行、維護、管理制度，確保民生工程項目持久發揮效益。
（四）發放或補助類項目公示制度。各發放或補助類項目牽頭部門要科學整合基層管理機構和人力資源，推廣完善惠民資金管理“五個一”試點，把基礎數據核實，把發放對象搞準，抓好調查摸底、審核評議、公開公布三個重要環節，切實做到政策公開、程序透明、支付到人、打卡發放。注重用民主的方法推進政策落實，嚴格審批和公示程序，審查核實補助條件和補助范圍，防止虛報冒領，確保公開公平公正。改進工作方式，簡化工作程序，減少中間環節，使人民群眾及時方便地享受到惠民政策。
第9篇：工程資金分類范文
2021年4月
第一部分
許昌市水利規劃設計院概況
一、主要職責
（一）為水利工程建設和城市建設提供勘測設計服務。水利工程規劃與工業民用建筑工程設計、工程地質勘察、工程測量與工程監理。
（二）承擔河道水庫及重點水利工程規劃、防洪規劃、水資源綜合規劃、水資源保護規劃、水土保持規劃等全市性規劃編制工作。組織編制水利發展規劃。
(三）依照規劃要求，提出我市重點水利建設工程項目建議書、可行性研究報告、前期計劃調整建議。負責我市水利建設工程項目建議書、可行性研究報告、初步設計報告及水利行業項目的水保方案、水保工程建設項目的技術審查。
（四）編制全市中、小型水利基本建設項目建議書、可行性研究報告。
（五）擬定全市水利發展戰略，編制全市水利中長期發展規劃。
（六）組織編發許昌市水利資源公報。
（七）組織全市水資源的調查評價。
二、部門預算單位構成
許昌市水利規劃設計院部門預算包括本級預算具體如下：
1、許昌市水利規劃設計院，共有科室6個，分別是辦公室、計財科、水利規劃室、建筑規劃室、測繪隊、勘測隊。
三、人員構成情況
許昌市水利規劃設計院編制70名，其中行政編制0名（公務員編制0名，工勤編制0名），事業編制70名（管理崗位2名，專業技術崗位29名，工勤崗位20名），現在職人數為51人，離退休人數46人。
四、2021年度主要工作任務
（一）許昌市東部水系規劃設計
（二）《河南省平原洼地治理》規劃及許昌市防洪抗旱技術支持
（三）市政府及水利局臨時下達的工作任務
第二部分
許昌市水利規劃設計院2021年度部門預算情況說明
一、收入支出預算總體情況說明
許昌市水利規劃設計院2021年收入總計146.42萬元，支出總計146.42萬元，與上年相比，收入增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，支出增加（減少）0萬元，增長（下降）0%。
二、收入預算總體情況說明
許昌市水利規劃設計院2021年收入合計146.42萬元，其中：一般公共預算146.42萬元；繳入財政專戶的行政事業性收費安排0萬元；財政撥款結轉0萬元；其他收入0萬元。
三、支出預算總體情況說明
許昌市水利規劃設計院2021年支出合計146.42萬元，其中：基本支出146.42萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出預算總體情況說明
許昌市水利規劃設計院2021 年一般公共預算收支預算146.42萬元。與2020 年相比，一般公共預算收支預算增加（減少）0萬元，支出增長（下降）0%，主要原因：財政安排。
五、一般公共預算支出預算情況說明
許昌市水利規劃設計院2021 年一般公共預算支出年初預算為146.42萬元。主要用于以下方面：工資福利支出143.48萬元，占98%；商品服務支出2.94萬元，占2%。
六、支出預算經濟分類情況說明
按照《財政部關于印發<支出經濟分類科目改革方案>的通知》（財預〔2017〕98 號）要求，從2018 年起全面實施支出經濟分類科目改革，根據政府預算管理和部門預算管理的不同特點，分設部門預算支出經濟分類科目和政府預算支出經濟分類科目，兩套科目之間保持對應關系。許昌市水利規劃設計院《支出經濟分類匯總表》, 按兩套經濟分類科目分別反映不同資金來源的全部預算支出。
七、“三公”經費支出預算情況說明
許昌市水利規劃設計院2021 年“三公”經費預算為0萬元，比2020 年增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%。具體支出情況如下：
（一）因公出國（境）費0萬元，與2020年相比，增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%，主要原因：未安排此項經費。
（二）公務用車購置及運行費0萬元，一是公務用車購置費，與2020年相比，增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%。主要原因：未安排此項經費；二是公務用車運行費，與2020年相比，增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%。主要原因：未安排此項經費。
（三）公務接待費0萬元，與2020年相比，增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%。主要原因：未安排此項經費。
八、其他重要事項情況說明
（一）機關運行經費支出情況
許昌市水利規劃設計院2021年機關運行經費支出預算0萬元，主要保障機構正常運轉及正常履職需要。
（二）政府采購支出情況
許昌市水利規劃設計院2021年政府采購預算安排0萬元，其中：政府采購貨物預算0萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算0萬元。
（三）預算績效管理工作
本部門所有支出實行績效目標管理。納入2021年部門整體支出績效目標的金額為0萬元，其中：基本支出 0萬元，項目支出0萬元，具體績效目標詳見附表。
我部門將嚴格履行預算績效管理主體責任，以績效目標為導向，做好績效運行監控，提升績效自評質量，不斷提高績效管理工作水平，充分發揮財政資金使用效益。
（四）國有資產占用情況
2020年期末，許昌市水利規劃設計院共有車輛2輛，其中：一般公務用車2輛、一般執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛；單價50萬元以上通用設備0臺（套），單位價值1 00 萬元以上專用設備0臺（套）。
（五）專項轉移支付項目情況
許昌市水利規劃設計院2021年負責管理的專項轉移支付項目共有0項；我部門將按照《預算法》等有關規定，積極做好項目分配前期準備工作，在規定的時間內向財政部門提出資金分配意見，根據有關要求做好項目申報公開等相關工作。
第三部分
名詞解釋
一、財政撥款收入：是指省級財政當年撥付的資金。
二、事業收入：是指事業單位開展專業活動及輔助活動所取得的收入。
三、其他收入：是指部門取得的除“財政撥款”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。
四、用事業基金彌補收支差額：是指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”和“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（即事業單位以前各年度收支相抵后，按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。
五、基本支出：是指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務所必需的開支，其內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。
六、項目支出：是指在基本支出之外，為完成特定的行政工作任務或事業發展目標所發生的支出。
七、“三公”經費：是指納入省級財政預算管理，部門使用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
八、機關運行經費：是指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
