小型企業管理制度精選(九篇)

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第1篇：小型企業管理制度范文

(一)總則

第一條為加強公司行政事務管理，理順公司內部關系，使各項管理標準化、制度化，提高辦事效率，特制定本規定。

第二條本規定所指行政事務包括檔案管理、印鑒管理、公文打印管理、辦公及勞保用品管理、庫房管理、報刊及郵發管理等。

(二)檔案管理

第三條歸檔范圍：

公司的規劃、年度計劃、統計資料、科學技術、財務審計、勞動工資、經營情況、人事檔案、會議記錄、決議、決定、委任書、協議、合同、項目方案、通告、通知等具有參考價值的文件材料。

第四條檔案管理要指定專人負責，明確責任，保證原始資料及單據齊全完整，密級檔案必須保證安全。

第五條檔案的借閱與索取：

1.總經理、副總經理、總經理辦公室主任借閱非密級檔案可通過檔案管理人員辦理借閱手續，直接提檔;

2.公司其他人員需借閱檔案時，要經主管副總經理批準，并辦理借閱手續;

3.借閱檔案必須愛護，保持整潔，嚴禁涂改，注意安全和保密，嚴禁擅自翻印、抄錄、轉借、遺失，如確屬工作需要摘錄和復制，凡屬密級檔案，必須由總經理批準方可摘錄和復制，一般內部檔原因總經理辦公室主任批準方可摘錄和復制。

第六條檔案的銷毀：

1.任何組織或個人非經允許無權隨意銷毀公司檔案材料;

2.若按規定需要銷毀時，凡屬密級檔案須經總經理批準后方可銷毀，一般內部檔案，須經公司辦公室主任批準后方可銷毀。

3.經批準銷毀的公司檔案。檔案人員要認真填寫、編制銷毀清單，由專人監督銷毀。

(三)印鑒管理

第七條公司印鑒由總經理辦公室主任負責保管。

第八條公司印鑒的使用一律由主管副總經理簽字許可后管理印鑒人方可蓋章，如違反此項規定造成的后果由直接責任人員負責。

第九條公司所有需要蓋印鑒的介紹信、說明及對外開出的任何公文，應統一編號登記，以備查詢，存檔。

第十條

公司一般不允許開具空白介紹信，證明如因工作需要或其它特殊情況確需開具時，必須經主管副總經理簽字批條方可開出，持空白介紹信外出工作回來必須向公司匯報其介紹信的用途，未使用的必須交回。

第十一條蓋章后出現的意外情況由批準人負責。

第2篇：小型企業管理制度范文

【關鍵詞】小型企業 內部控制 財務管理 建設

自2009年7月1日起《企業內部控制基本規范》及其配套指引陸續在我國上市企業和大中型企業廣泛施行后，財政部于近期又了《小型企業內部控制規范（征求意見稿）》（財辦會〔2016〕12號），正式對小型企業內部控制體系構建公開征求意見，究竟小企業如何做好財務管理制度的建設？本文就從財務管理體系建設的流程和內容兩方面來探討。

一、建立健全企業財務管理制度的背景和必要性

（一）國家法律法規的通知和要求

一是根據財會[2008]7號文的通知要求[4]，上市公司自2009年7月1日起開始施行《企業內部控制基本規范》，鼓勵非上市的大中型企業執行。

二是財會[2010]11號文[5]：財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定了《企業內部控制應用指引第1號――組織架構》等18項應用指引、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》（以下簡稱企業內部控制配套指引），要求自2011年1月1日起在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行；在此基礎上，擇機在中小板和創業板上市公司施行。鼓勵非上市大中型企業提前執行。

三是根據財政部關于征求《小型企業內部控制規范（征求意見稿）》意見的通知[財辦會〔2016〕12號文][6]，為大力支持小型企業發展，保障廣大小型企業持續運營，促進國民經濟健康發展，財政部研究起草了《小型企業內部控制規范（征求意見稿）》，向各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）等單位，以及企業內部控制標準委員會委員和咨詢專家征求意見，要求結合本地區（部門）小型企業實際情況提出修改意見和建議。

（二）企業經營管理的需要

盡管我國現在有《會計法》、《會計基礎工作規范》和《企業會計準則》等法律法規對企業財務管理工作做出了一些規定，但這些法律法規多側重于規范企業基礎會計核算工作，并不能有效的防范可能面臨的財務管理上的風險，且目前我國小企業面臨的突出問題如責權不清、不相容職務沒有清晰劃分、崗位輪換機制的實施也比較困難，導致財務核算也存在多處不規范的地方，這就要求小企業必須建立規范化的制度、標準化的流程，確保企業財務管理工作的順利開展，能與時俱進的進行創新和調整。

二、建立健全企業財務管理制度的流程

對于如何建立健全適合企業的財務管理制度，目前并沒有標準的流程和方法，在開始實行內控規范的上市公司和大中型企業，多數委托風險管理咨詢公司或者會計師事務所提供內控建設服務，小型企業如也采用委托的方式，必將導致實施成本高的問題。通過多方面的學習和經驗積累，筆者總結了建立健全財務管理制度需要進行的如下六個步驟[1][2]：

（一）重大風險識別與評估

識別財務業務活動方面可能對公司層面產生影響的重大風險，多采用問卷調查的方法，根據調查結果建立風險數據庫，評估重大風險發生的可能性和影響的重要性，對風險進行排序。

（二）全面梳理財務業務控制框架

通過訪談、審閱現行的管理制度，整理搭建企業財務制度框架。

（三）梳理財務范圍內關鍵業務流程

編制會計核算、資金管理、預算管理、成本費用管理等業務流程體系文件。

（四）對財務流程層面可能存在的風險進行評估

結合流程體系，挖掘財務具體的業務風險，對財務業務流程的風險進行評估。

（五）通過制度匹配與控制評價

評價并優化財務活動關鍵控制點，評價現行的財務管理制度，并對制度進行修訂。

（六）定期組織開展財務制度評價活動

通過評價活動，及時發現制度存在的缺陷，不斷的進行優化。

三、小企業財務管理制度包含的內容

健全的財務管理制度，應能覆蓋企業所有的財務活動，防范可能對企業財務報告產生重大影響的風險，而流程又是內部控制與全面風險管理的基礎，因此，小型企業根據其性質和經營業務，制定的財務管理制度至少應當包含以下幾項或全部業務流程[1][2][3]：基本財務管理、資金管理、預算管理、成本管理、財務報告和財務分析。

（一）基本財務管理

企業應以制度化的形式保證財務管理工作貫穿于經營管理的全過程，建立健全內部財務管理制度，夯實財務管理基礎工作。基本財務管理類制度主要是為了規范企業的財務行為，加強企業的財務管理和會計核算工作，維護各方利益主體的合法權益，適應企業戰略發展的需要，根據《中華人民共和國會計法》及國家統一的企業會計準則等財經法規，結合企業生產經營特點和管理要求來制定的，它至少應當包財務管理的體制、各部門各崗位的職責權限、財務管理的基礎工作、預算管理、資金的籌集和管理、資產和負債管理、收入和成本費用管理、利潤及利潤分配管理、財務會計報告與財務評價、會計檔案管理和企業清算管理等內容。

（二）資金管理

資金管理在企業財務管理中占有重要的地位，加強貨幣資金的內部控制和管理，可以保證貨幣資金的安全，提高資金的使用效益，制訂資金類管理制度的依據有《中華人民共和國會計法》、《現金管理暫行條例》和《支付結算辦法》等法律法規，企業同時需結合自身的實際來考慮。資金管理主要包含資金收支管理、資金計劃管理兩方面，資金收支管理覆蓋資金審批流程管理、貨幣資金管理（現金、銀行存款和其他貨幣資金）、票據和印章管理等，資金計劃管理主要規范資金計劃的編制、審批、執行和分析管理工作。

（三）預算管理

建立科學、高效、有序的預算管理體系，可以加強企業生產經營計劃管理，進一步完善責任機制和考核機制，促進企業實現經營目標和發展戰略。通常制定全面預算管理體系的依據主要是《公司章程》及企業的實際情況。全面預算，是指企業對一定期間經營活動、投資活動、財務活動等作出的預算安排，全面預算管理體系又可進一步分為以下三部分：業務預算，業務預算作為全面預算的有機組成部分，制定相關管理制度應考慮業務預算包含的業務范圍、編制的流程和采用的方法。投資和籌資預算（小型企業如涉及），籌資預算是指企業在預算期內需要新借入的長短期借款、經批準發行的債券、股票及對原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預算，其主要依據公司有關資金需求決策資料、期初借款余額及利率等編制；投資預算是指企業為了實現發展戰略，獲取更大的投資回報，針對企業長期投資決策編制的資本支出計劃，包括但不限于固定資產投資預算、權益性資本投資預算和股票等交易性金融資產投資預算等。財務預算，是指反映企業預算期內現金收支、經營成果和財務狀況的各項預算，主要包括現金預算、預計利潤表和預計資產負債表。

（四）成本管理

成本管理應當加強成本核算和成本管控兩項基礎工作，包含成本的基本內容、成本核算方法和成本分配方法的確定，以及成本預測、決策、控制、分析和考核過程的管理，成本管理制度需要結合企業生產工藝、產品特點、成本控制的目標和所能采取的管理措施等方面綜合考慮制定，規范的成本管理流程應能提高成本核算的及時性和準確性，有效降低產品生產成本。

（五）財務報告和財務分析

財務報告，是指反映企業某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的文件，財務報告和財務分析制度主要內容包括財務報告的編制流程、財務報告分析的工作流程和內容兩方面。因小型企業多數不涉及合并財務報告的業務，財務報告的編制流程較為簡單。財務分析制度依據企業管理和決策需求，可以對財務評價主要指標、財務分析方法等內容做出規定。

四、結束語

總體而言，小企業業務流程單一，機構和人員配置簡單，只要能應用系統的流程和方法，以國家的法律法規和內控規范為依據，結合企業的實際情況，構建自身的財務管理內部控制體系實際并復雜，但由于大部分小企業不重視管理，對風險管理以及內部控制的認識不足，整體內控環境薄弱，內控建設還是存在一定的困難和阻力，小型企業在進行內部控制體系建設前，還需多進行內控基本知識的宣貫。

參考文獻

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[4]財會[2008]7號，關于印發《企業內部控制基本規范》的通知.

[5]財會[2010]11號，關于印發企業內部控制配套指引的通知.

第3篇：小型企業管理制度范文

關鍵詞 倫理制度；企業社會責任行為；組織績效；利益相關者

中圖分類號 C936 文獻標識碼 A 文章編號 1002-2104（2013）09-0143-06

本文作者在調查中曾經發現，有一些企業老板為加入“獅子會”等慈善組織，動輒捐款幾十乃至上百萬元，但卻不愿為員工購買基本的“五險一金”，履行社會責任常常成為老板們的即興之舉。另有一些企業，在組織文化策劃中，明確地寫上了企業要對員工負責，對社會負責，對環境負責等等，但是卻沒有相應的倫理制度和倫理規范。這些現象表明，相當一部分企業，對于企業倫理和社會責任等議題，并非一無所知，而是缺乏長久的規劃和制度化的安排，履行社會責任在企業經營過程中僅僅是偶然事件、即興之舉，或者其社會責任理念與行為是分離的。那么，企業倫理制度化與否，對企業履行社會責任的效果是否會產生差異？制度化的企業倫理又能否為組織提供持久的動力呢？我們發現，當前學者們對企業倫理的研究，更多側重于理念、規范和宏觀對策領域，而較少涉及倫理的制度層面和相應的影響路徑。基于上述現實問題和理論局限，本研究擬展開相應研究，以厘清倫理制度、企業社會責任行為與組織績效之間的關系和影響路徑。

1 文獻綜述和研究假設

1.1 倫理制度與組織績效的關系

有學者指出，卓越倫理以其有價值、稀缺性和難以模仿性，成為可持續競爭優勢的一個來源[1]。企業倫理是其它企業難以模仿的核心競爭力，能夠提升企業的公眾形象，帶來整個人力資源管理能力的提升，使企業實現道德和經濟的雙贏，因此企業的倫理道德逐漸成為企業生產實踐管理運作和投資的資本[2]。王小錫認為倫理道德是一種能力，這種能力是能夠將之投入到生產過程中并且進一步創造出財富的能力[3]。佩因強調建立在合乎情理的倫理準則基礎之上的企業價值體系能為企業帶來多項收益，企業倫理是高績效的基石[4]。

Verschoor研究發現，在年報中公布倫理規范的企業其財務績效明顯高于未報告其倫理規范的企業[5]。Gregory等人研究發現企業對倫理重要性的認知程度與組織的績效成果是顯著相關的[6]。Weaver等人指出企業的倫理道德實踐能夠很好反映企業的社會績效[7]，組織的倫理行為也會影響員工的公平感知[8]。Hunt通過研究倫理制度與企業倫理價值的關系，發現倫理制度會影響到員工的組織承諾和員工工作滿意度，倫理制度能夠更加全面以及值得信任的話，那么往往企業更可能公平對待員工[9]。對此，Vitell通過實證研究證實倫理制度對員工的工作滿意度、團隊合作精神以及組織承諾產生顯著影響[10]。總結近年來一些代表性學者的觀點，發現倫理制度對企業的經營績效會產生一定影響，這為本文的研究提供了相應的理論基礎。但是到目前為止，關于倫理制度與組織績效的研究多數側重規范性研究，較少文獻實證分析兩者之間的關系。本文將重點探討倫理制度對組織績效的影響和作用機制。

1.2 企業社會責任行為與組織績效的關系

企業社會責任行為與組織績效的關系研究一直是學術界研究的熱點，隨著學者對兩者之間關系研究的不斷深入，研究已從單純的理論爭論逐步轉向了更具有說服力的實證研究領域。李紀明統計國外1972年至2009年關于企業社會責任與組織績效的實證研究文獻，結果表明接近一半的研究是支持企業社會責任與組織績效正相關的理論，而只有8篇研究表明負相關關系，20篇研究結果沒有得出明確結論[11]。張劍總結國外90年代以來企業社會責任與企業財務績效之間關系的主要國外文獻，結果為正相關的文獻為18篇，負相關的為3篇，不相關或者無固定關系的為7篇[12]。本文統計了09年到10年的20篇實證研究，其中16篇研究結果顯示企業社會責任與組織績效呈正相關，4篇研究沒有得出結論或者認為不相關。本研究認為樣本的規模和內在構成也在一定程度上對研究結論造成影響。

1.3 倫理制度與企業社會責任行為的關系

Frederick等人指出，企業的社會分析和倫理選擇對于企業整體發展具有重大貢獻，在倫理決策的過程中采用一定的倫理分析工具能夠幫助企業做出更有效的決策，同時也為履行對各利益相關者的社會責任提供更堅實的理論基礎[13]。Lussier認為社會責任是為所有關系人創造一個雙贏情況的自覺及努力，而遵循企業倫理的企業行為也常是善盡社會責任的表現，所以二者存在著某種程度的因果關系[14]。王鳳生和蔡豐隆研究發現企業的關懷與企業倫理行為存在相關性，企業倫理行為與企業履行社會責任和響應社會需求也存在高度相關[15]。佘溪水通過對臺灣企業調查研究證實，企業通過建立明確的道德標準與行為準則，可以提升企業的社會責任感，進而它們愿意更積極履行對各個利益相關者的責任[16]。制度因素是促使或改變企業社會責任活動的重要影響因素[17] 。通過不同學者的實證分析結果可以看出，企業的社會責任行為受到企業倫理管理的影響。倫理制度是企業倫理管理的體現，企業的倫理制度必然影響企業的社會責任行為。

1.4 倫理制度、企業社會責任行為與組織績效的關系

Sean 研究認為公司提供倫理道德規范的培訓能夠引導員工的倫理行為，進而提高員工的滿意度，同時發現企業的社會責任在倫理道德規則與工作滿意度之間起中介作用[18]。有學者指出，企業的倫理道德實踐能夠很好的反映企業社會績效[6-7]，影響員工的滿意度和公平感知[8]。企業對倫理制度的關注程度，與組織績效成果有顯著相關性。也有學者從體現倫理制度的道德標準[16]、行為準則、企業倫理行為[15]等內容出發，研究它們與社會責任行為的關系，發現企業倫理制度與企業社會責任行為存在高度相關。從企業倫理的視角看，企業倫理影響企業社會責任行為，同時又對組織績效產生影響作用，可見企業倫理在社會責任行為和組織績效中起著重要作用。

基于上述理論研究，結合制度――行為――績效這種邏輯影響關系，我們將企業倫理、企業社會責任行為、組織績效這三個變量結合起來，提出如下研究模型，如圖1所示。

在本研究中，企業社會責任行為分為四個維度，分別是企業對員工、消費者、股東、環境的責任；組織績效包括財務績效及非財務績效兩個維度。

根據上述文獻和模型，本文提出以下假設： H1：倫理制度對組織績效有顯著的正向影響；H2：倫理制度對企業社會責任行為有顯著的正向影響；H3：企業社會責任行為對組織績效有顯著的正向影響；H4：企業社會責任行為在倫理制度與組織績效關系之間起中介作用。

2 研究設計

2.1 研究對象的選擇及數據收集

此次正式問卷主要是通過紙質問卷和網絡問卷兩種形式收集，問卷發放地區主要集中在珠三角地區、環渤海地區和長三角地區及其他地區。共回收167份有效問卷。樣本組織特征分布情況分別是：民營企業占樣本總量的56.3 %，國有企業25.1%，外資獨資企業占8.4%，其他類型占10.2%，與我國目前以民營經濟為主，多種經濟形式并存的現狀相符。

2.2 問卷設計及變量測量

倫理制度：主要是反映企業管理者將商業倫理以及社會責任納入管理決策并制度化的程度，本文主要采用Vitell等人開發的倫理制度量表[10]。利用Brenner的倫理制度研究框架[19]，Jose和Thibodeaux開發了組織內可能執行制度化倫理的方式[20]，具體包括倫理決策意識、倫理獎勵、倫理懲罰以及倫理問題溝通、倫理守則、道德培訓、倫理管理委員會等。

企業社會責任行為：本文將探討企業對員工、消費者、股東和環境的社會責任行為，并借鑒晁罡 “企業社會責任取向的結構及其效應”中的企業社會責任行為量表[21]，并作了簡化。

組織績效：組織績效包括了財務績效和非財務績效，財務績效是企業的經濟目標，是企業生存和發展必須要完成的任務，例如企業的市場占有率、市場擴張速度、盈利能力以及整體的競爭實力。非財務績效主要是體現在企業的人力績效方面，也就是員工的工作積極性、對企業目前經營現狀的整體滿意度，對企業提供的薪酬、工作環境的滿意度，以及對未來的發展預期如何。測量量表借鑒劉善仕開發的組織績效量表[22]。

3 數據分析

3.1 變量測量的信度和效度評價

本文使用SPSS17.0統計分析軟件對變量測量進行信度和效度的檢驗，首先進行了探索性因子分析。在分析之前，對樣本的KMO測試和Bartlett測試表明，原始數據非常適合做因子分析。倫理制度、企業社會責任行為、組織績效各測量變量的Cranach’s α系數分別為0.888、0.942、0.887，均大于0.7，表明各個測量條款具有非常好的內部一致性。

3.2 路徑分析

在模型檢驗之前，對問卷各個分維度之間進行了相關分析，結果顯示，這些變量之間的相關系數均未超過0.75，表明這些變量之間沒有共線性問題。AMOS軟件分析結果顯示，卡方與自由度之比小于3，表示模型可以接受。另外，RMSEA小于臨界值0.08，本模型的擬合指數CFI和TLI都接近0.9，說明該模型擬合結果可以接受。路徑分析結果如圖2所示。

路徑分析結果顯示，倫理制度對組織績效沒有直接的顯著正向影響（β=0.28，p>0.05），倫理制度對企業社會責任行為呈顯著正向影響（β=0.81，p

從表1可以看出，倫理制度對組織績效的總效應等于倫理制度對組織績效直接效應與間接效應的總和，間接效應與直接效應之比為0.815×0.570/0.279=166.51%，說明間接效應遠大于直接效應，而在此起中介作用的為企業社會行為變量，假設H4得到實證支持。

3.3 全模型檢驗

為了進一步分析倫理制度對組織績效的影響，本研究將倫理制度、企業社會責任行為與組織績效的兩個維度進行模型構建。第一次運行部分路徑未達到顯著，故對模型進行修正，得到修正后的模型如圖3。

由圖3可以看出，倫理制度對企業社會責任行為、企業社會責任行為對財務績效、企業社會責任行為對非財務績效的路徑系數分別為0.78、0.47、0.81在P

4 結果討論及建議

4.1 結果討論

（1）倫理制度對組織績效的影響。通過全模型檢驗可以看出，企業倫理制度對組織績效的并沒有顯著正向影響，但是倫理制度通過企業社會責任行為這一變量的間接效應卻是顯著的。這表明企業倫理制度的建設與管理并不能直接影響企業的績效。按照“價值觀-行為-結果”這一理論框架，倫理制度屬于組織的價值系統，而績效屬于企業行為帶來的結果，在二者之間應有企業社會責任行為等中介。因此，企業只是有一些想法或制度是不夠的，還要落實到相應的行為方式。

（2）倫理制度對企業社會責任行為的影響。由全模型檢驗可知，倫理制度對企業社會責任行為的正向影響是顯著的。這說明企業倫理制度建設愈完善，企業的社會責任行為才能更加彰顯，這與佘溪水的研究結果一致。目前，企業社會責任行為一般由企業領導者引發，具有一定的隨意性，但是通過倫理制度的建設可推動企業社會責任行為的落實，使后者更具有長期性、穩定性。企業在倫理制度管理中，通過道德領導及決策，將倫理理念貫

徹到日常的管理活動中，企業整體的道德意識和倫理認知水平得到很大提升，那么必將促進全體員工積極履行和監督企業對各個利益相關者的社會責任行為，而且能有效規避企業的非倫理道德決策及行為的發生。

（3）企業社會責任行為對組織績效的影響。由全模型檢驗可知，企業社會責任行為對組織績效具有顯著的正向影響，企業社會責任行為與組織績效的兩個維度均顯著正相關，這一研究結果與田虹等人的研究結論是一致的，即企業社會責任行為越好，組織績效越高，反之亦然。從實際情況分析，企業社會責任行為的確會對組織績效產生顯著的正面影響，但是，企業社會責任行為對組織績效的影響是一個長期積累的過程，對企業短期績效的影響有一定的滯后性。如果企業能夠通過倫理制度的建設，使企業社會責任行為更加規范化和制度化，保持其履行的長期性，那么對組織績效即可形成長期而持續的影響。

（4）企業社會責任行為在倫理制度與組織績效關系之間起中介作用。由全模型檢驗得知，企業社會責任行為在企業倫理制度與組織績效的關系中起完全中介作用，企業倫理制度對企業社會責任行為的影響是直接，而對組織績效的影響是間接的，需要通過企業社會責任行為這一中介。這一結論證明“倫理制度―企業社會責任行為―組織績效”一路經的成立，同時也驗證了Sean、佘溪水的研究。因此，作為企業的管理者，應該充分認識到企業的倫理制度的建設與完善，企業的發展和倫理道德建設應該是相輔相成、缺一不可，企業必須通過對各個利益相關者的倫理管理才能帶來整個組織績效的提升，即倫理制度對組織績效的影響作用需要依靠企業的社會責任行為表現才能發揮，企業的倫理制度建設要求企業的管理者必須充分重視企業對各個利益相關者的企業社會行為。

4.2 管理建議

（1）企業應加強倫理制度的建設。根據本文的上述研究，我們發現，在倫理制度、企業社會責任行為與組織績效這三者之間的關系中，倫理制度發揮著重要的作用，它對企業社會責任行為，并進而對組織績效均產生著顯著影響，而并非僅僅是一些可有可無的擺設。一家企業若經過倫理精神的塑造，必然對企業產生重要影響，特別是中高層管理人員，他們心目中會有一定的道德底線。如若能夠將倫理精神制度化、規范化，使相關倫理精神在企業運營中得到切實地執行，各級員工的行為均可依據相關的倫理條款，做到有章可依，有據可循，那么企業制定戰略方案和項目策劃，開展流程管理或客戶服務時，行為將會更加規范，不會輕易逾越社會倫理的要求。這最終對于企業的績效和長期發展，將產生長期和持續的正向影響。

孔子曰：“禮以行義，義以生利，利以平民，政之大節也。”（《左傳》）遵守倫理制度以行道義，履行道義則可帶來利益，進而可以安定百姓，這是為政管理的重要法度。在現代企業管理中，亦為同樣道理，遵守禮義道德和社會責任，最終將有利于企業的績效和持續發展。因此，倫理建設和經濟訴求是相輔相成，不可偏廢的，企業應樹立義利統一、誠信為本的經營理念。正所謂君子愛財，應取之有道；相反，惟股東利益最大化的觀點，已為越來越多的學者和經營管理者所摒棄。

（2）倫理制度只有落實到對多個利益相關者的社會責任，方可最終提升組織績效。根據上述實證數據可知，倫理制度對組織績效并未產生直接顯著影響，而是要借助企業社會責任行為這一重要中介，才能最終帶來組織績效的提升。因此，企業在構建倫理制度時應具體明確，特別是要落實到對多個利益相關者的責任，落實到具體的行為，如為員工購買法定保險，滿足基本的福利，為消費者開展良好的售后服務，保護環境，不排放污染物等。這說明，僅有精神和制度是不夠的，還力行踐履。惟如此，員工、消費者和社區等利益相關者才可能與企業進行良性互動，互利合作，并最終推動組織績效的提升。

參考文獻

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第4篇：小型企業管理制度范文

關鍵詞：中小型企業;物流管理制度;人才

中圖分類號：F251 文獻標識碼：A

一、中小型企業在物流管理方面存在的問題

1.中小型企業起步晚發展慢，現代化水平整體低于世界，管理較為松散難成規范化體系。

在我國社會主義市場經濟過程中，企業發展迅速，但各種企業在發展過程中出現良莠不齊的局面，中小企業在物流管理方面整體低于平均水平。中小企業在實際運行中出現亂、散、小等不良狀況，這對企業發展起到制約作用。在現代企業競爭體系中，創新型物流管理服務已經成為競爭力的重要組成因素，然而，中小型企業由于技術水平的局限性在物流管理方面較為落后，這直接導致中小企業核心競爭力的降低。中小企業物流管理難以緊跟時展水平，在管理方面難成體系化與規范化，這對企業管理效能的發揮起到了消極影響。

2.中小企業缺乏專業物流管理人才。

中小型企業受企業規模和發展限制，對專業物流管理人才的吸引力遠遠低于大型企業，這直接導致企業專業人才的缺失。西方企業格外重視專業人才，在企業發展過程中將人才放在增強企業核心競爭力的重要地位，專業人才為企業提供源源不斷的動力，為企業發展起到推動作用。而我國中小企業缺乏專業的物流管理人才，這直接導致企業缺乏專業的物流經營和管理知識，在物流業務運行過程中，監管和控制難以達到最優水平。隨著信息時代的到來，整個國際市場信息化趨勢顯著增強，企業專門性物流人才憑借強大的專業素養利用現代工具進行企業物流業務運行，為企業爭取最大效益。然而，中小企業專業人才匱乏，管理觀念落后，企業發展遠遠低于世界水平，這直接導致中小型企業綜合競爭力遠遠落后。

3.物流管理缺乏科學化，管理效率遠遠落后于世界平均水平。

中小型企業存在其固有的局限性，管理制度沒有達到科學化、規范化，具體體現在物流供應鏈斷層、物流成本控制缺失、物流考核制度不健全等。企業物流有著精密的流程，任何環節的缺陷都會對整個物流鏈造成消極影響，中小企業難以對實現科學化、規范化物流管理，對物流鏈的控制難以達到最優水平，企業效益也難以實現最大化。中小型企業對物流全局缺乏整體控制，物流各個結點出現不和諧因素，管理較為松散，進而難以實現預期管理效率，影響企業整體發展。此外，中小企業沒有根據自身發展實際建立科學的績效考核制度，在物流管理方面出現混亂局面，這于企業發展而言是極為不利的。

二、完善中小企業物流管理途徑

1.推進企業管理規范化進程，搭建信息共享化平臺。

在中小企業范圍內搭建信息共享化平臺，實現信息更廣范圍內的集散，使得信息在企業之間最大限度交換，提升信息利用率，為企業發展注入信息力量。物流信息在企業平臺上的共享，能為企業準確認識市場發展打下基礎，促進企業間增強合作，同時信息平臺的建立能對企業物流做出有效的監督，使得客戶準確掌握物流動態，為企業降低運營成本的同時滿足客戶的需求。物流信息的靈活集散和物流信息反饋機制的完善，能及時應對市場的變化，企業通過信息共享能再第一時間內了解市場的動態，根據市場需求及時轉變生產策略，調整生產成本，為企業獲取最大效益做出不懈努力。企業必須要從全局把握產品動態，通過對市場的不斷考察力爭獲得最為健全的產品信息，在對市場準確把握的基礎上完善產品生產流程以及物流管理，降低企業風險的同時增加企業效益。

2.重視物流管理專門人才的培育。

在當今物流企業發展運行中，對企業發展起著制約性的因素是專業性人才。人才是企業核心競爭因素，是促進物流企業健康發展的重要力量。針對物流管理人才的培養不僅需要社會的努力也需要企業的重視，企業應順應時代潮流建立物流管理專門人才培養機制，培育出符合時展的專門型人才，積極致力于企業發展。企業要積極與世界接軌，運用現代物流管理手段培養物流管理人才，給予人才專業性的理論知識，同時組織人才進行社會實踐活動，在理論聯系實際的指導下，培育符合時展的物流管理人才;物流管理人才的培訓不是一蹴而就的，成體系的培訓活動結束后，企業要還應建立績效考核機制，對物流管理者進行實時監督，秉承優勝劣汰的原則對物流管理人員進行深層次的

篩選。

3.規范化中小型企業物流管理制度。

第一，建立健全中小型企業管理制度。對企業物流成本做出合理控制，根據物流活動范圍，對物流費用進行科學合理劃分，為企業爭取最大化利益。針對企業物流成本要進行專門性管理，整個物流系統應處于全程監督，對企業物流成本進行控制，減少不必要的資源浪費。第二，中小型企業應以自身發展為根本出發點建立合理的物流績效考核制度。物流管理績效考核制度的建立能激發員工的工作熱情，有益于公平公正企業氛圍的建立，通過效益以個人業績的掛鉤，增強企業的管理水平，企業物流成本效益與物流效率的提升為企業競爭力的提升注入強大力量。

第5篇：小型企業管理制度范文

【Keywords】small medium-sized enterprise； financial management； fund； system

【中圖分類號】F275 【文獻標志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）03-0021-02

1 引言

中小型企業對國民經濟的增長和社會的進步起到舉足輕重的作用，不僅解決了大多數人就業的問題，同時也與一些大型企業形成良好的競爭關系，避免了壟斷企業的出現。自我國加入世界貿易組織后，中小型企業的發展步入高速發展的軌道，與此同時，也帶來了一些問題，其中，最為核心的問題就是企業財務管理能力問題。對于中小型企業，由于企業規模不大，人力配置不健全，往往忽視了財務管理在企業運營中的核心地位。出現財務管理制度不完善、資本結構不合理、缺少專門的財務管理人員等現象進而導致財務問題的出現，影響了企業的穩定運行和健康發展[1]。完善中小型企業財務管理體系是確保企業快速健康發展的一個重要議題。

2 中小型企業財務管理現狀

企業財務管理是為了保證企業形成穩定、連續的資金鏈，貫穿于企業經營的每個環節，通過對資金的預算、分析、安排、控制等全面管理，提高企業效益。目前，廣大中小型企業開始建立自己的財務管理體系，但由于中小型企業人力、物力有限，財務管理體系還處于不斷完善之中。首先，中小型企業財務管理趨于經濟化，在財務管理過程中，采用的一些財務分析方法簡單化，優先考慮生產成本的節約。其次，中小企業財務關系太過簡單化，由于中小型企業除了通過稅收等形式與政府產生財務關系，基本上都是通過市場交易產生財務關系，形式較為簡單。此外，財務管理制度不清晰也是中小型企業存在的一種現象，這主要是因為中小型企業財務管理比較簡單，且多為個人經營，資金的周轉更多傾向于管理者的規劃，導致管理職責不清晰，無法形成專業的、統一的管理體系。

綜上所述，與大企業相比，中小型企業財務管理方案涉及范圍比較局限于成本的節約，財務管理決策權集中以及財務管理模式單一化等現象。這是目前中小型企業財務管理的現狀。

3 中小型企業財務管理存在的問題

3.1 管理制度不完善

隨著社會的快速發展，多數中小型企業財務管理者不能緊跟時代的步伐，缺乏對新事物的認識和接受能力，對于一些企業還存在個人主義，缺乏先進的管理經驗。這主要表現為管理意識淡薄，從而制約了企業的發展。此外，中小型企業一般規模較小、資金結構單一，往往會淡化對企業財務方面的管理，沒有形成配套、完整的管理制度。這主要表現在企業管理制度混亂，從而引起一些財務問題。例如，一些小型企業，為節省人員開支，往往會安排一個并非專門從事財務管理的人兼職公司財務。這樣就會缺乏規范的管理措施，甚至導致企業出現財務問題。

3.2 控制能力薄弱

對于中小型企業，財務崗位人員安排不合理、管理者水平較低以及財務審計監督不到位等現象屢見不鮮，導致對財務的控制力較差。通過對186家中小型企業進行的調查表明，僅有21家企業對于財務預算編制、控制等管理工作做得符合要求，約占企業總數的12%。對資金控制力較差，會產生以下問題：一是造成資金不足或資金閑置的現象；二是資金周?D周期比較長，回收困難；三是貨源控制能力差，導致資金呆滯。

3.3 融資困難

對于中小型企業，其資金來源一般是通過個人渠道籌集，擁有的固定資產相對較少，融資成本較高，信用較差，這就導致企業向銀行借貸時存在困難。此外，中小型企業財務報表一般是內部流通，信息對外不公開，從而難以取信于借貸公司和銀行。國家對于中小型企業發展的重視程度不夠，針對中小型企業出現資金不足的問題，沒有提出相應的措施，導致中小型企業的發展經不起風險，長期處于不利位置。中小型企業一般多為非國有制企業，對于銀行和中介公司從個人利益出發，對中小型企業貸款不夠積極。上述一些現象導致了中小型企業出現融資困難，資金不足的問題，限制了企業的發展。

4 完善中小企業的財務管理體系的措施

為促進中小型企業資金正常運轉，提高財務管理水平，合理進行資金分配，從影響中小型企業資金健康運轉的各個方面，設計并完善財務管理體系，是當前急需解決的事情。

4.1 完善財務管理制度

完善的財務管理制度是保證中小型企業健康發展的重要保證。對于中小型企業可以根據自身特點，建立符合企業實際運行的財務管理制度，加強資金管理手段，規范企業資金的運轉，明確財務關系，規范企業日常資金流動等行為，避免中小企業內部采用人性化的模式進行管理[2]。具體應從以下幾個方面展開：

一是根據國家相關規定，結合企業實際運行情況，制定內部控制制度；

二是建立企業內部財務分工管理制度，并制定相應崗位的工作規范；

三是財務部門以利益為目標，建立企業財務責任制度，做到分工明確、責任到人，杜絕財務管理獨斷的形式出現，做到企業資金流動按照企業制度規定的方式進行，做到合情、合理、合法。

4.2 構建信用評級體系

信用是一個企業發展不可缺少的重要保障，一個信用較差的企業是不可能取得偉大的成就的，一個企業的信用，對財務制度的正常運營十分重要。任何一個企業的成長都不會是一帆風順的，其中資金缺乏作為一種最為常見的問題，在一定程度上限制了部分企業的發展，甚至造成企業的停產。銀行貸款作為中小型企業融資的一個最主要手段，就需要企業具有較高的信用等級。目前，中小型企業信用評級體系還不完善，這就導致企業信用得不到銀行或相關機構的認可。這樣就會出現企業貸款困難，融資能力較差等問題。中小型企業作為推動經濟發展的一支重要力量，政府應構建并完善企業信用評級體系，設置中小型企業信用借貸平臺。加強企業信用評級體系建設，優化企業銀行貸款制度。這是確保企業資金運轉正常，財務管理模式健全的重要方面。

4.3 建立財務分析和預測體制

資金的作用主要是維持企業的正常運轉，如何準確地分析資金活動高效性，是提高企業效益不可或缺的重要環節。建立企業財務分析、預測制度，并對企業財務運作進行嚴格的分析，對企業投資項目風險進行預測，是確保中小型企業正常運行的前提。財務分析、預測體制的建立不僅提高了中小型企業在項目投資、資金運行等方面帶來的風險，還能確保中小型企業的有限資金得到更高效的利用。做好財務預測、分析體制，可以根據企業經營情況，更好地指導中小型企業的生產、銷售、投資甚至企業擴建等方案的實施。正所謂好鋼用到刀刃上，建立財務分析、預測體制，通過對財務活動相關指標的分析，對財務報表進行分析以及對財務運行績效的分析，進一步加強中小型企業對財務活動的分析和判斷，降低財務風險，提高中小型企業發展能力和抵御經濟風險的能力。

4.4 引進財務管理專業人才

中小型企業應聘用專門的財務管理人員管理公司的財務，并做好資金流動記錄。專業的管理人員可以從專業的角度分析和預測資金運營問題，并提出先進的管理措施和管理經驗。這也是確保企業財務管理模式健全的一個重要因素。

第6篇：小型企業管理制度范文

我國市場經濟起步比較落后，管理經驗不充足，發展比較緩慢，再加上世界經濟關系日益密切，市場競爭日益激烈，我國中小企業在世界市場中還處于競爭的不利地位，面臨著巨大的挑戰，人才在企業中發揮空間有所限制，所以近幾年來，人才流失問題已經是一個比較嚴重的問題。根據調查統計，自1982年以來引進的大學本科以上人員，民營企業流失率為18.5%，其中碩士研究生、博士研究生的流失率，民營企業已達到14.7%和33.3%。大部分人才流入到大型外企公司，因為他們具有良好的技能儲備和經驗儲備，所以是這些企業的骨干力量。另外，我國人力資源管理為了適應市場經濟的需要，其體制方面已經逐漸發生了轉變，人員流動相對寬松，這使得企業的從業人員擁有更多的自由選擇空間，可以自主進行擇業。因此，中小企業必須重視人才流失的問題，及時采取對策，防止因人才流失而造成大量的經濟損失。

二、中小企業人才流失的原因

1.中小企業限制了人才發展的空間。就目前我國企業的現狀來看，大多數中小型企業給人才的發展空間有限，限制了人才的能力施展，究其原因，由于市場優勝劣汰的規則，很多企業的發展方向不明確，公司本身的核心定位不突出，過于重視企業的短期利益，忽視企業的可持續發展。因此，部分員工在這種情況下，只能選擇離開企業，造成一定的人才流失。

2.企業的管理制度不完善。企業管理制度在這里主要是指企業的考評獎勵制度。中小企業的績效評測系統不健全，考評指標比較單一，考評方法不正確。在評價的過程中，企業沒有做到具體情況具體分析，沒有根據市場需求、職業特點等因素進行評定，同時也忽視了員工的差異性。長期以往，企業的管理制度嚴重打擊了員工工作的上進心和工作態度。另外，企業沒有根據不同員工的需要進行有效的激勵，因此效果不佳。

3.不同地區的經濟差異導致人才流失。由于歷史、地理位置等其他原因，我國東中西區域經濟發展差異較大，這也會對人才的流動造成影響。一般來說，東部的企業由于經濟收入較高，工作機會較多，科技實力較強，生活水平條件較高，總體而言，東部吸引人才的因素比中西部要多，因此，不同地區的經濟差異可以導致中小企業的人才流失。

三、防止中小企業人才流失的策略

1.關注長遠利益，提供良好的企業前景。作為中小型企業的管理者，相比短期利益，企業更加應該關注長期利益，眼光長遠，科學決策，定位準確，從自身的質量出發，來加強企業的核心競爭力，明確未來經濟的發展方向，以此來吸引人才，提高員工的忠誠度。除此之外，企業不能一味地任用熟人或親人，在部門位置的設置上，要選賢舉能，不能任人唯親，擴大人才的任用空間，充分挖掘并發揮他們的價值。

2.完善企業的考評獎勵機制，提高員工的積極性。中小型企業應該制定一套科學的績效考評制度，結合市場需求、工作特點和人員的工作額度，擴大考評的指標，并在此基礎上，運用正確客觀的考評方法和考評原則，進行個人績效評定。同時，要建立并完善相關的獎勵機制，包括物質獎勵機制、精神獎勵機制、人才開發機制、利潤共享機制及其人才競爭機制。企業要根據不同的員工進行不同的機制分類，注意和員工的生活交流和工作交流，提高員工的積極性。企業還可以針對員工進行人才培訓，幫助員工及時解決工作難題，同時人才培訓也有助于提高企業的人力資源，促進人力資源的管理和運用。

3.更新企業的管理觀念，堅持以人為本。我國古代作戰經常強調人和的關鍵性，在企業中也是一樣，企業要以人為本，建立一種“以人為本”的企業理念。企業要定期對公司員工進行職業生涯計劃，讓員工明白自身的長處和短處，揚長補短，讓其感覺到自身的重要性，從而產生一種歸屬感和自我貢獻感，以此避免人才流失。除此之外，在日常工作中，企業管理者可以對員工的工作態度和工作取向進行觀察，在合理的程度下，適當地調整員工的職位，對于那些能力較差的人員，也應給予一定的培養或將其調換到與之相適應的崗位。

第7篇：小型企業管理制度范文

關鍵詞：經營管理;常見問題;相關研究

我國改革開放以來，經濟迅速發展，企業也如同雨后春筍般快速崛起。在如此激烈的企業競爭中，確保自己持續穩定的發展，不被激烈的競爭所淘汰，就需要尋找更好的企業經營管理模式，制定完整的企業經營管理制度，在經營管理中不斷地實踐、完善自己。解決掉企業管理中出現的各種問題，才能在激烈的市場競爭中站穩腳跟，從而迎接經濟全球化的挑戰。

1企業經營管理中的問題

企業中人員很多，總會遇到各種各樣的困難。有些問題不可避免，而有些問題是企業經營管理中出現的問題，可以直接尋找出來解決掉，如經營管理制度不完善、沒有樹立風險防范意識、企業人才匱乏、企業誠信缺失嚴重等問題。這些問題都會影響企業的穩定發展，如果不能及時發現做出有效的解決方案，會給企業以后的發展帶來很大的麻煩。1.1經營管理制度不完善經營管理制度不完善是企業穩定發展的首要問題[1]。一些企業不注重內部管理，目光短淺，將盈利作為企業的唯一重點。這種沒有規章制度的企業是很難持續發展下去的。企業管理制度不完善，就會導致員工工作散漫，沒有上進心。經營管理工作本身就是十分復雜的，企業唯利是圖，認為沒有開展經營管理工作的需要，不投入時間和精力進行經營管理制度的設定，這就導致了企業的經營管理工作沒有制度的約束和規范，容易對管理目標產生誤解，對控制對象產生偏差，企業管理者不做管理者的工作，員工不做員工的工作。這嚴重影響企業經營管理工作，致使各方面工作都出現錯誤，最終將被激烈的市場競爭所淘汰。所以，企業應解決經營管理制度不完善的問題。1.2沒有樹立風險防范意識如今處于多元化的市場環境中，市場競爭更加激烈，企業面臨更多的機遇和挑戰，伴隨而來的，還有更多的風險。如果沒有樹立風險防范意識，遲早會被市場競爭的大浪所吞沒。一些大型企業，它們面臨的不僅是國內市場，甚至發展到國外，面對國際市場。國外市場變動性大，從而導致企業面臨的風險概率更高。中小型企業面臨的市場小，應對風險的能力也同樣薄弱。如果沒有樹立風險意識，一旦出現風險問題，就很難啟動有效的解決方案，導致重大的經濟損失。所以，不論大型企業還是中小型企業，都應重視沒有樹立風險防范意識的問題，并且找出有效的解決方案[2]。1.3企業人才匱乏一些企業不重視人才，不培養人才，致使人才流失，成為企業的隱形損失。人才是企業能否成長的關鍵。大型企業不重視人才會導致人才流失，中小型企業目前本身就缺少經營管理方面的人才。企業的經營管理工作對人們的專業知識和能力要求都十分嚴格，沒有過硬的技術手段和能力，就很難做好這份工作。并且中小型企業由于各方面的不足，更加容易導致人才的流失，并且在引進人才方面也存在著一定的困難。企業的人才匱乏直接導致企業的經營管理工作難以順利進行。因此，企業人才匱乏也是眾多企業面臨的問題。1.4企業誠信缺失嚴重誠信是企業樹立的良好形象，能夠為企業在社會上建立良好的信譽度。但是，一些企業在經營管理中，為了獲得短期的收益，提高行業競爭力，從而偽造虛假信息，以排擠競爭對手。這是一種十分錯誤的不正當競爭手段，這種造假的企業競爭手段會導致市場運行秩序紊亂，最終導致法律糾紛不斷。同時這也是一種企業經營理念落后的表現。企業沒有樹立誠信理念，導致企業經營管理工作進入誤區。這種錯誤的小手段，在進入到經營運營軌跡的時候，各種弊端就暴露了出來，使得企業的經營管理工作在錯誤的理念的引導下出現偏差，影響企業的良好持續發展[3]。因此，企業誠信缺失嚴重問題同樣不容忽視。

2企業經營管理中的解決方案

找到了企業經營管理中的問題，就要找到問題的解決方案。針對上述的四種問題，本了建立完整的經營管理制度、樹立強烈的風險防范意識、企業引進人才、企業堅持誠信理念等四個解決方案。沒有一種經營管理模式是適用于所有企業的。企業只有在經營管理中不斷創新、完善自己，緊跟時代潮流，制作出適合自己的經營管理模式。2.1建立完整的經營管理制度沒有規矩不成方圓，企業應該建立完整的經營管理制度。完整的經營管理制度是保證企業穩點發展的前提。企業應加強經營管理的診斷分析，不要害怕投入過多時間和精力，認真借鑒和吸收一些好的企業的經營管理模式，結合自身企業的特點，制定出一套完整的企業經營管理制度。制度應立足于企業實際情況，從而確保制度的準確性和可實施性。這樣，企業的經營管理工作就能夠持續有效的進行，不會出現大的偏差，也就為企業減少因決策失誤而帶來的經濟損失，促進企業良性穩定發展。2.2樹立強烈的風險防范意識在如此激烈的市場競爭中，企業要樹立強烈的風險防范意識。風險防范意識強烈，在面對經濟風險時，企業才能及時制定出有效的應對策略，將企業的損失降到最低。因此，建立企業風險防范體系，應在企業成立初期就樹立強烈的風險防范意識，且在企業的經營中不斷改進和完善風險防范體系，做到防患于未然。在企業的日常經營中，要按照風險防范的體系進行，給企業在遇到風險時留有運轉的余地，從而使企業風險得到有效的解決[4]。2.3企業引進人才企業想要成長，就需要引進大量的人才。沒有專業的經營管理人才，企業很難得到發展。尤其是中小型企業，本身在市場競爭中處于劣勢，更要加強對人才的重視。企業在引進人才、避免人才流失的同時，也應該注重加大培養內部人才的力度，雙管齊下，不斷增加企業的經營管理人才。只有這樣，企業才能不斷注入新的血液，運營管理工作才能得到有效進行，企業才會不斷地成長。2.4企業堅持誠信理念企業要想持續發展，就要堅持誠信理念。盈利固然重要，但良好的企業形象是企業長期發展的保障。企業要充分意識到誠信理念對企業發展的重要性，尤其是領導管理人員，更要以身作則，為員工樹立誠信榜樣，向員工傳遞企業的誠信理念。企業應制定健康的企業文化，定期對員工進行理念培訓。對于工作中的各種承諾，每個人都應貫徹落實。這樣不僅對外能夠建立起良好的信譽度，增加更多的機遇，而且企業內部也能樹立起誠信的環境，員工與企業管理人員之間關系融洽，更有利于企業的發展[5]。

3結語

綜上所述，在經濟快速發展的今天，企業要想持續穩定的發展，就要解決企業經營管理中存在的問題，建立完整的經營管理制度，樹立強烈的風險防范意識，主動引進人才和培養人才，堅持誠信理念。企業的經營管理工作的好壞決定著企業能否持續發展。只有重視這些存在的問題，不斷在經營管理中完善企業制度，企業才能繼續迎接更大的挑戰。

作者:魏晨紅 單位:經濟管理出版社

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第8篇：小型企業管理制度范文

[關鍵詞]內網建設企業管理信息化模塊平臺

中圖分類號:TP-9文獻標識碼:A文章編號:1671-7597(2009)1210073-01

隨著計算機技術飛速發展及其應用領域的不斷擴大,特別是計算機網絡的發展,使得基于網絡和數據庫技術的各種管理系統、應用系統得到了突飛猛進的發展。計算機網絡的廣泛應用,為企業的發展提供了很好的外部展示和溝通平臺,也為企業的管理提供了良好的內部協調和約束平臺。

一、相互作用的目的和意義

推行以內網建設為主體的信息化平臺,其核心目的是為加強企業管理;尤其是推行現代企業管理理念和現代企業管理制度,從而實現企業管理的最終目標――效益最大化。前者是后者的手段和方法,后者是前者的目標和結果。

現代企業管理理念和制度是符合企業發展需要的,要想得到很好的落實就必須借助有力的管理手段和方法,由內部網絡建設所實現的信息化平臺為其提供切實的支持;現代企業管理理念和制度同時也為網絡建設提供了開發空間和目標引導,為企業內部網絡建設提供了機會,甚至自身管理的理念和約束。

內網建設和企業管理的相互作用是企業管理資源和信息化資源的有機整合,有著非凡的意義,它不僅為企業實現標準化管理提供了方法和手段,也為開發企業管理的新模式提供了可能的平臺。國家GB/T標準體系的實現是現代企業管理成熟的標志之一,而這兩者的相互作用恰好能碰撞出這一結果。

二、內網建設

要實現信息化管理企業的平臺,首先要構建一套適合于本企業規模的內部網絡系統。它不僅要有堅實的硬件基礎建設,更要有實用的軟件支撐。

(一)內網構建模式

以一個1000人規模的化工企業為例,其管理人員和主要技術人員約120人。我們可以構建一個由多臺服務器和客戶端組成的網絡系統,一般可采用圖1所示的拓撲結構。

(二)內網構建技術

1.硬件技術

服務器的選擇技術;交換機的選擇技術;網絡線路選擇技術;終端客戶機選擇技術等。

2.軟件技術

系統運行軟件選用技術;系統殺毒軟件選用技術;應用軟件的選用則可以不必受太多的傳統觀念和技術的約束,不單單選用某一品牌或者大牌產品,而忽略了它的實際應用性能。一般應用軟件應包括視頻監視系統、OA系統和ERP軟件。

3.視頻監視技術

磁盤錄像機技術;攝像頭技術等。

4.OA技術

自動辦公系統的應用,目前已經非常廣泛。如用友致遠A6系統,相關企業可以借鑒。OA的應用一定要注意一個重要問題,不能沒有目的和不系統的建設流程,否則會成為流程的奴隸。

5.ERP技術

ERP軟件管理技術在國內外已經得到廣泛應用,為現代大型企業的運作提供了信息流、資金流、物流的有力支撐。而一般國內中小型企業的應用還在初級階段,國外大公司的軟件用不起,國內小公司的軟件質量又讓人擔憂。有句名言,“上ERP是找死,不上ERP是等死”,闡述的正是這種擔憂。本文以一家1000人的中型企業應用用友ERP-U8為案例,結合公司的自我開發和管理,為中小企業的信息化管理開辟了一條可行之路。ERP軟件以模塊化推薦為線索,可以按照以下順序來推行。

(1)進銷存模塊

包括財務管理模塊、采購管理模塊、銷售管理模塊、庫存管理模塊和大宗物料管理系統。這一步大約需要1年到2年的時間。

(2)固定資產模塊

在以上模塊推行正常3個月后,就可以考慮推行固定資產管理模塊,其推行期應在3-6月。

(3)人力資源管理模塊

可以考慮和固定資產管理模塊同步推行,要結合公司的實際情況。

(4)預算管理模塊

推行全面預算管理的公司可以考慮,其管理細節較多,需要6-12月的推行和試用期。

(5)生產管理模塊

此模塊的推進要結合企業的實際生產設施和監測情況,在具備了現場DCS或PLC控制的前提下,來適時推進,時間段可根據企業情況來確定。

(6)項目管理模塊

在投資發展期的企業,可以考慮來上此模塊,對公司的技改、研發、資本性等項目進行規范管理,推行期應在6-12個月。

(7)決策支持模塊

當上述模塊都能正常運行后,企業運營管理的所需信息已基本具備,

可以考慮來上一套決策支持模塊,來指導公司的生產經營,推行期在6個月左右。

三、管理平臺

1.管理標準平臺

包括生產管理平臺(預算管理平臺,設備管理平臺,能源管理平臺,環保管理平臺,安全管理平臺,職業健康管理平臺,計量監測管理平臺,質量檢驗管理平臺等)、營銷管理平臺、人力資源管理平臺、財務管理平臺、技術創新管理平臺、戰略管理平臺、信息管理平臺、組織管理平臺、會議管理平臺、工程管理平臺、保衛管理平臺、公共關系管理平臺、流程管理平臺、表單(記錄)管理平臺等。

2.技術標準平臺

包括原料技術標準管理平臺、中間產品技術標準管理平臺、產品技術標準管理平臺等。

3.工作標準平臺

包括組織工作標準管理平臺、崗位工作標準管理平臺等。

四、監視平臺

1.生產現場監視平臺

2.重大危險源點監視平臺

3.主要交通路口和界墻監視平臺

五、存在問題

1.各個應用軟件之間的接口技術很關鍵,比如大宗物料和ERP的技術接口必須要協調兩家軟件公司來實施,有一定的困難。

2.技術人員的配備至關重要,系統的軟硬件維護需要真正懂技術的人員,企業必須做好準備。

3.管理系統與信息化平臺的有機結合,需要即懂技術,又懂信息化的復合型人才;在具體實施中,管理體系的建設是企業發展的大計,信息化平臺是實現的手段。如何協調好,是關鍵步驟。

4.高層的深刻認知和強烈的推行力,是實現信息化、標準化管理的動力之源。如果企業解決不好這個問題,推行此方案難度很大。所以企業要根據自身實際情況解決協調好以上諸多問題。

六、結束語

中國企業正在蓬勃發展,標準化、精細化、信息化和創新管理是至關重要的手段和途徑。本文所給出的一個成功小范例,可以在中小型企業推行,為企業建立現代企業管理制度體系和信息化平臺指明了一條可行之路。

參考文獻:

[1]張東生,《現代企業管理》,清華大學出版社.

[2]牛魚龍,《EDI知識與應用》,海天出版社.

第9篇：小型企業管理制度范文

摘 要 中小企業內部管理中內部控制制度是一個重要的成分，有效建立內控制度，將內控制度切實落到實處，健全和完善企業法人治理結構，是中小企業健康發展的有力保障。本文主要探討了中小企業建立健全內部控制制度的必要性并提出了有效構建中小企業內部控制的措施。

關鍵詞 中小企業 內部控制 構建

隨著我國市場經濟的快速發展，近年來我國中小企業的數量不斷的增多。中小企業由于資金來源有限、存在規模小、資本和技術構成相對較低的特點，在激烈的市場經濟環境下，雖然具有船小好掉頭的優勢，但是和大型企業相比相應的競爭能力比較弱，發展相對緩慢，做大做強的前景不容樂觀。查找原因，既有企業內部的原因也有企業外部的原因。從中小企業內部來看，內部控制制度的建設還比較薄弱，有些企業還沒有建立內部控制等。筆者認為，中小企業建立健全內部控制制度有利于企業管理水平的提高，提升企業的競爭能力，進而提高經濟效益，促進企業的長遠發展。

一、中小型企業建立健全內控制度的必要性

1、建立健全內控制度是中小企業適應社會經濟發展的需要。從《企業內部控制制度基本規范》于2008年5月成文出臺以后，我國的上市公司以及大中型國有企業已經在企業內部建立了內控制度并在企業內部順利的得到實施和運行，取得了良好的效果。《企業內部控制制度基本規范》的頒布是繼財政部頒布與國際接軌的新《企業會計準則》以及《注冊會計師審計準則》之后的第三個重要制度，他不僅提高了我國企業現代化的管理水平，更加規范了內控行為，而且為企業建立內控制度提供了參考依據，內部控制對企業發展目標的實現，有效的防范和控制風險，實現企業價值最大化并提高其競爭能力等具有重要的作用。

2、建立健全內控制度是中小型企業實現可持續發展的需要。當前我國中小型企業管理制度不健全，企業治理結構不合理，缺乏內部和外部監督等問題。這些問題的存在損害了企業的利益，影響企業的可持續發展。中小型企業在發展中，要想把企業做大做強，建立和完善企業內部控制制度很有必要。融資難一直是中小型企業發展的瓶頸問題，大規模的融資渠道在我國主要是通過銀行借款和上市配股。而這兩種途徑，無論采取何種方式都要求中小型企業必須有健全、有效的內部控制制度，已將債權人和投資者的風險降到最低。很多國有銀行不愿意將資金借貸給中小企業，或者給中小企業借款設置比大型企業要苛刻得多的限制條件，主要原因就在于中小企業的內部控制制度相對薄弱，資金安全性差。

3、建立和完善內部控制制度是提高中小企業競爭力的先決條件。中小型企業由于無法獲取與大企業類似的政策優惠條件，而中小企業一般來說經濟實力也遠低于大型的企業。因此，中小企業要想在日趨激烈的市場競爭環境中生存、發展，必須另辟蹊徑不斷的提高自身的內部控制水平，減少企業的內部損耗。事實證明，完善有效的內部控制制度不僅可以簡化企業的機構設置，提高各個部門的協調能力，還可以將企業因為貪污、舞弊而發生的損失降到最低。例如，在合同簽訂上，許多中小企業已經習慣了從業務談判到合同簽訂，再到合同履行，都是由老板一人完成，如果不按照內部控制流程規范化，涉及到技術、法律、財務等方面的專業知識，沒有專業人員把關，一旦簽訂，將要按合同履約，可能導致公司利益受損。

二、有效構建中小企業內控制度的措施

1、完善企業的內部控制環境

按照美國COSO的內部控制整體框架，將內部控制分為五個要素，分別是控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監督。我國2008年頒布的《企業內部控制規范》采納了COSO內部控制框架要素，同時將企業的控制活動按照業務種類劃分為人力資源、社會責任等18項。但無論如何劃分，控制環境是企業內部控制的基礎，沒有好的控制環境，即使企業的其他控制要素設置再為合理，也不會發揮出應有的作用。筆者認為中小型企業完善內部控制環境具體可以從以下幾個方面入手：

（1）制定詳盡的員工守則，明確員工的職責、權限、獎懲措施，并具體通知到每個員工執行。企業的管理層應當主動遵守企業的各項管理制度，對已經正式頒布的規章制度不能朝令夕改，企業管理層應當注意在正式場合強調誠實守信和道德價值觀念的重要性。民營企業應當力爭在企業內部建立起積極向上的企業文化，勇于承擔社會責任，改變單純追逐經濟利益的形象。企業文化會潛移默化的影響到每一位員工，在完善的內部控制制度最終也要靠人來執行，只有誠實守信企業文化才會有誠實守信的員工。

（2）制定嚴格的獎懲措施，并對包括高管在內的每一位員工同等執行。許多中小型企業大部分是民營企業，也有一部分是經過并購改制成國企的，企業人員情況復雜，特別是民營企業中有些員工往往認為自己應該享有特權，不服從其他員工的管理或者不遵守企業的規章制度。為此，筆者認為企業管理層對所有崗位的工作都應制定正式的書面描述、任職條件、需要的知識和技能并在企業內部公布。對于不符合任職條件的員工一律不得任命，對于出現工作失誤的員工一律按照制度進行懲罰，從而在企業內部建立起公平競爭的意識。

（3）建立崗位牽制制度。中小型企業的管理人員比較少，相應的各個部門崗位設置也比較簡單，領導往往養成了“事必躬親”的習慣，當企業處于較小規模時，這種管理方式并不會對企業的發生帶來明顯的負面影響。但當企業規模較大時，就必須按照《企業內部控制規范》規定在企業內部建立不相容崗位牽制制度。中小企業的領導應當學會放權，對企業例如重大投資、融資等涉及企業發展方向的重大問題，應當嚴格執行集體決策制度。

2、加強內部審計部門的工作

內部審計是保證中小企業內部控制制度有效執行的重要手段。許多中小企業不重視內部審計的建設，將它與財務部門混為一談，使內部審計形同虛設。要保證內部審計工作的有效性首先要保證內部審計的獨立性，使其從財務部門分離，直接向董事會報告；其次在審計方式上，要給予內部審計部門相應的權限，使審計工作由事后監督向事前、事中監督轉變，在審計職能上，從以經濟監督為主向監督、評價、預測、參謀、服務并重的方向發展。最后是在審計權限上，從單純以查錯防弊為中心的財務審計延伸至企業的人事、經營、評價等其他企業管理活動。

3、加強中小企業的風險意識

企業在日常經營活動中不可避免的會面臨各種經營風險，只有科學的預測風險，恰當的應對風險才能保證民營企業在市場競爭環境下發展壯大。我國頒布的《企業內部控制規范》要求企業建立適當的風險評估、應對體系，2004年美國COSO委員會制定了《企業風險管理整合框架》，將風險評估細化為目標設定、事項識別、風險評估和風險應對，可以說現代的內部控制體系就是建立在風險評估之上的。加強中小企業的風險意識，要求企業在風險尚未實際發生之前提前預測企業在未來的經營活動之中可能遇到的影響企業時序經營能力的風險，并預先制定中相應的對策。

總之，中小企業應當結合自身的特點建立健全內控制度，同時在建立設計內控制度的過程中應嚴格遵守全面性原則，內控制度應當貫穿于企業決策、執行和監督的全過程，涉及企業及所屬部門的各種經營管理業務和具體事項。制定企業內控制度在全面性的基礎上還應當遵守重要性原則，重點關注重要業務事項和高風險領域；建立內控制度也應遵守制衡性原則，在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互牽制、相互制約，還應當提高運行效率。內部控制制度的制定還應遵守適應性原則，就是說與單位經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化，對內部控制制度中具體問題，特別是對差錯、浪費、損失、非授權使用及等敏感性問題進行評價并及時加以改善，使內部控制制度全方位全過程為企業服務，內部控制還應當權衡內部控制的實施成本與預期效益，以最小的成本實現有效的內部控制。這樣設計制定出的內部控制制度才會更全效的為企業的發展服務，使中小企業在社會的大市場中立于不敗之地，促進企業走長遠發展之路。

參考文獻：