客戶信用管理體系精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的客戶信用管理體系主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：客戶信用管理體系范文
重慶市醫學科研計劃項目資助（項目號2012-2-148）
Abstract： Objective To analysis to the application of hierarchical management model in the center of the medical care management effect. Methods select our hospital physical examination center of 34 nursing research management staff as the research object， randomly divided into control group and observation group. Control group using conventional method to a medical center in nursing management work， observation group adopts hierarchical management mode to carry out the nursing management of physical examination center， observe the physical examination personnel of nursing management， job satisfaction， two groups of research object for the management of nursing error rate and average number of checkup every day. Results in the observation group no nursing staff in the medical work error， error rate is 0， the control group a total of three （5.88%） of nursing management staff went wrong； A month time， 17 workers on an average day in the observation group receied medical personnel is controlled in 72 cases， control group is controlled in 56 cases， work efficiency is significantly higher than control group； Medical personnel to observe group medical work satisfaction rate of 99%， significantly higher than the control group 91%， more than two sets of comparison difference to be markedly， with statistical significance （P < 0.05）. Conclusion the application of hierarchical management model in the center of the medical care management can effectively improve the relevant personnel sense of responsibility， make them more clear responsibility， at the same time for different work experience of the nursing managers are promoted， and thus a medical error rate， improve the quality of check-up crowd's satisfaction with the work.
Keywords： Hierarchical management mode； Efficiency； Physical examination； nursing
臨床多學科工作團隊（multidisciplinary team， MDT）[1-6]是兩個以上的相關學科組成固定的工作組，針對某種疾病進行定期定時的臨床討論會，提出臨床治療方案。MDT在建立多科聯合診療醫護團隊的基礎上，打破內外科分離的舊格局，按系統疾病分配醫療空間，把同一系統疾病的相關內科和外科從空間上布局到一個病區，縮減同一系統疾病內外科的空間距離。MDT醫療服務模式要求護士對疾病有更廣泛和多學科認識，要求護士對病人更深入、細致和全面的護理。
目前國內主流醫院采用的護理工作模式是整體責任包干、小組負責制工作模式。整體責任包干的方式是：根據護理工作量的不同，每名責任護士平均負責5～8名患者；或者根據患者病情和護理難度進行分組[7-9]。在多學科工作團隊醫療服務模式下，這種整體責任包干的方式存在一個缺陷：責任護士通常要面對不同的專科疾病和不同的主管醫生，責任護士知識面存在一定的不足，責任護士與主管醫生的溝通可能存在一定的困難。在MDT這種新型的醫療服務模式下，采取何種護理工作模式才能與之適應，促進其發展，是臨床護理學亟待解決的一個新課題。我院在以系統疾病為中心的多學科融合病區護理管理中應用醫護一體式整體責任包干模式，取得了滿意效果，現將詳細情況報告如下。
1 資料與方法
1.1研究對象 選擇2012年9月至2013年8月我院消化中心的住院的2032名住院患者和24名護理人員為實驗對象，使用隨機數字列表將所有患者隨機分為觀察組和對照組，每組各1016名。對照組中，男性患者598例，女性患者418例，年齡11～86歲，平均年齡48.35±12.56例；文化程度：中學及以下578例，中學及以上438例。研究組中，男性患者604例，女性患者412例，年齡9～83歲，平均年齡43.57±13.42例；文化程度：中學及以下592例，中學及以上424例。兩組患者在性別、年齡、文化程度、疾病種類及危重程度等一般資料上具有可比性（P>0.05）。使用隨機數字列表將24名護理人員隨機分成對照組和觀察組，每組各12名護理人員。其中觀察組年齡在22-36歲，平均（28.9±3.2）歲。工作時間在1-8年之間，平均工作年限為（4.1±0.7）年。對照組年齡在23-37歲，平均（29.6±3.4）歲。工作時間在1-9年之間，平均工作年限為（4.2±0.6）年。兩組護理人員在年齡、性別、學歷及職稱等一般資料上沒有明顯差異，具有可比性（P>0.05）。
1.2 方法 觀察組采用一名主管醫生配備一名固定的責任護士的“一體式”整體責任包干的護理模式：首先按照護理人員資歷的不同進行分層，共分為責任組長、責任護士以及助理護士這三個不同的層次，責任組長主要負責本組總體協調工作。責任護士主要負責患者的護理。助理護士則予以協助，承擔非侵入性護理工作內容[10]。多學科融合病區的消化中心，將收治患者由消化內科和消化外科醫生組成的醫生團隊共同管理，并指定一名主管醫師。對照組采用傳統的責任護士分管數個病房但不與具體醫生搭配的“分體式”整體責任包干的護理模式，觀察患者對護理工作的的滿意度、醫生對護理工作的的滿意度、護理不良事件發生率、患者平均住院日。
1.3 觀察指標 采用問卷調查的形式了解不同模式下患者及醫生對護理工作滿意情況，觀察組患者共收回965份問卷，對照組患者共收回961份問卷。另外對兩組患者發生的不良事件進行統計，統計兩組患者平均住院日，以此評價醫護一體式整體責任包干模式在我院以系統疾病為中心的多學科融合病區護理工作中的效果，。
1.4 統計學方法 使用統計學軟件SPSS18.0分析和處理研究所得研究數據，計量資料采取（X+S）形式表示，t檢驗，計數資料采取率（%）表示，檢驗，以P
2 結果
觀察組患者對護理工作滿意率為96%，明顯高于對照組的91%，對比差異明顯，有統計學意義（P
向兩組醫生發放護理工作滿意度調查問卷，結果顯示，觀察組滿意率為94%，明顯高于對照組的86%，對比差異明顯，有統計學意義（P
從表3可以看出，觀察組不良事件發生率為10.00%，同對照組19.00%比較，明顯較低，有統計學意義（P
觀察組患者平均住院時間（5.6±1.2）d，同對照組（7.3±1.6）d對比，明顯較低，有統計學意義（t=5.145，P
3 討論
責任制整體護理讓所有護理人員都明確自己的分內職責，提供更加全面以及高質量的服務[11]。而醫護一體式整體責任包干模式在此基礎上，將護理工作與醫生的工作模式進行融合，其優勢之處主要體現在以下地方：責任護士與主管醫生共同管理一定數量的患者，縮短了的溝通距離、增加了個溝通效率、減少了溝通頻次、提高了默切程度，改善責任護士對患者病情的掌握情況，降低護理不良事件發生率，提高患者及醫生對護士工作的滿意度，縮短平均住院日。
第2篇：客戶信用管理體系范文
關鍵詞：全程信用管理 內部會計控制 風險分析
企業信用管理就是通過資信調查，收集客戶的各種信用信息與數據，進行綜合處理、判斷，對客戶的信用質量做出評價，在風險與收益之間權衡，進行恰當的信用決策，并對產生的應收賬款進行管理。由于中國大多數企業自身缺乏有效的內部控制機制，尤其是會計內部控制制度的缺失或不健全，導致信用管理缺乏長效機制的保障。信用管理部門是組織的職能部門，必然存在著與其他部門在業務上的協調與監督。信用管理與內部會計控制的結合，利用會計控制的思維和視角去改善現有制度，整合企業價值鏈管理以達成企業經營目標。
1．基于內部會計控制的全程信用管理體系的提出
對于全程信用管理體系的構建，已有一些學者給出了自己的建議，比如：謝旭提出的基于銷售——回款全程業務流程的信用管理體系；陳曉紅教授等人提出包含企業授信管理和受信管理的企業信用管理的全過程控制方法；文亞青教授提出的包含經濟信用、法制信用、道德信用在內的“三位一體”的企業全面信用管理。但它們都存在過分關注應收賬款的回收，微觀層面的操作性不強、過于關注宏觀環境的探討等問題。
筆者認為，全程信用管理體系較適合與內部會計控制的思想和制度程序相契合。全程信用管理體系是從銷售——回款的業務流程的角度設計的，提出將銷售與回款之間的核心業務流程進行整合，通過對整個信用管理流程的關鍵點進行控制，保障信用管理各項工作順利展開，保證組織經營目標的實現。
全程信用管理體系主要分三個層次，管理制度、程序措施、控制環節。現代信用管理的控制體現了事前客戶資信管理、事中賒銷管理、事后應收賬款管理的三重控制模式，設置了從客戶開發到追收欠款的關鍵控制反饋節點，形成一個較完整的回環流，保證信息流的暢通、真實、完整，為未來管理控制奠定基礎。這樣的信用管理體系適應了我國大多數企業設立信用管理部門的初衷——解決現存的大量應收賬款欠款、呆壞賬等“歷史遺留”問題。并在此基礎上幫助企業進一步規范客戶管理、銷售簽單的日常管理制度問題，逐步實行成熟、規范化的信用管理，建立起企業自身信用管理體系。
2．基于內部會計控制的信用管理體系的構建
會計內部控制的循環控制體系和以銷售——回款業務為中心的全程信用管理體系的對比，從中可以看出兩者之間緊密的內在聯系。內部會計控制的范圍包括：采購及應付賬款控制、銷貨及應收賬款控制、會計信息系統控制、生產及成本會計系統控制。全程信用管理的范圍包括：客戶開發、訂單受理、發貨管理、貨款收回、售后服務及債權管理。會計內部控制的循環包括信用管理體系的循環，信用管理所涉及的業務流程都是會計內部控制的關鍵環節，是防范風險、降低風險的重要業務流程。
在公司治理越來越重要的今天，內部控制在企業經營管理中已提升到戰略高度，而會計內部控制處于戰略的中心。因此以會計內部控制的要求對銷售——回款為中心的業務流程進行改造，使其更規范嚴密操作性更強，權責分工更明確。下面我們將說明如何在會計內部控制環境下加強企業信用管理。我們按照信用管理的事前控制、事中控制、事后控制的順序來重點說明。
2．1事前控制——目標客戶控制所謂目標客戶管理是指企業在進行客戶資信管理的時候，應按照信用管理目標的要求，遵循二八原則(20％的重要客戶會為企業帶來80％的利潤)，按照會計內部控制政策及程序，選擇獲利性客戶。做好目標客戶管理一般要完成兩方面的控制：信用信息的交流與控制、信用分析。
2．1．1信用信息系統的交流與控制信用信息系統中的數據和信息在企業的經營業務活動中廣泛流動，形成完整的信息流。其管理與維護可以遵循會計內部控制中的計算機化資訊控制的關鍵控制程序，重點關注以下兩方面。
第一，信息安全性。只有先保證安全才有可能讓有用的信息傳遞和流動，支持基層業務操作和管理層的決策。因此，辨別、規范信息搜集渠道，識別防范信息搜集風險，預防信息搜集過程中信息的干擾和失真將保證信用信息的外部安全；信息的分析、開發、管理職責的分離將保證信息的內部安全。
第二，組織管理控制。按照會計內部控制的要求，信用信息處理作業應遵循權責劃分控制。資訊部門及相關部門的職責應明確訂出，明確信用信息由信用部門專屬控制，避免出現信息由不同部門同時控制的現象。信用經理授權應明確信用信息向上傳遞給管理層和向上他業務部門傳遞的口徑和方式。
2．1．2信用分析
信用分析是對選擇的目標客戶的經營管理情況、財務情況、市場環境、產品競爭力等為依據對受信方的信用能力或信用風險程度做出的判斷和選擇。信用分析的控制應主要關注以下方面。
第一，信用風險分析。風險分析是預測未來最重要、最艱難的工作。運用內部會計控制對信用風險進行分析，有利于最終風險的防范——應收賬款的管理。信用風險結構的外部風險大多是由于受信企業的財務惡化導致的，要綜合運用有效的財務分析指標結合相關的信用信息對其進行分析。其內部風險的產生首先是由會計內部控制出現漏洞開始的，因此規范銷售管理和財務管理的控制措施是管理內部風險的首要政策。信用風險的分析應由信用經理直接負責，垂直領導信用管理人員，與財務主管、營銷主管、銷售主管協同配合進行，并貫穿整個業務流程始終。
第二，信用額度設置。根據“二八原則”對客戶信用額度進行前期管理既可保證穩定的利潤來源，又可規范信用額度管理的重點，避免管理分散化。企業對目標客戶的信用額度的確定應該以授信企業自身為出發點，受信客戶為導向。不同的管理層級應該擁有不同的信用額度授權，不同的目標客戶可以得到的信用額度應該符合企業的經營方針和政策。一個可參考的公式是：信用額度=客戶預計年銷售額／360×信用期限。根據會計內部控制的思想，信用額度的設定應與企業相應的內部價值鏈活動保持一致。
2．2事中控制——賒銷成本控制
這一階段涉及授信企業的大部分業務活動，并且也是會計內部控制中交易循環控制的重點，基本上包括了銷售與應收賬款控制、采購與應付賬款控制以及生產成本控制。因此企業在賒銷管理的控制重點應該關注現金流的風險和成本，產品生產和服務。
第3篇：客戶信用管理體系范文
【摘要】本文闡述了企業財務信用管理體系的目標和作用，分析了構建財務信用管理體系的制約因素，提出了企業財務信用管理體系的構建途徑。
隨著市場經濟的不斷發展，信用銷售越來越成為企業廣泛使用的手段。特別是我國加入WTO后，國內的企業在一個更為開放的市場環境中競爭，這對我國企業遵守國際市場交易信用準則提出了更高的要求。但是我國目前的財務信用管理體系尚不健全，企業的財務信用管理問題也越來越顯露出來。能否建立和實施科學的財務信用管理制度，增強企業抗拒風險的能力是企業生存和發展的關鍵問題。加強企業財務信用管理體系的建設，成為擺在政府和企業面前的一項刻不容緩的任務。筆者僅對企業財務信用管理體系的構建途徑略作探討。
一、企業財務信用管理體系的目標和作用
（一）企業財務信用管理體系的目標
企業財務信用管理體系是一個綜合的體系，包括信用管理組織制度、客戶信用評估制度、客戶授信制度、應收賬款監控制度、逾收賬款追收制度，績效考評制度等。構建企業財務信用管理體系的目標是：通過合理而有效的措施，減少客戶失信行為的發生以及失信行為給企業造成的損失；消除客戶信用風險發生的隱患，在信用風險防范的基礎上，實現與客戶共贏的局面；實現社會信用資源的整合，提高自身的信用管理水平，推動社會信用體系的發展。
（二）企業財務信用管理體系的作用
企業財務信用管理體系的構建對我國市場經濟的發展有著積極的作用。
首先，有助于我國企業的市場開拓。在市場經濟發展的一定階段，經濟發達國家無一例外地借助信用交易手段來擴大市場需求，一個國家的市場規模會因信用交易而放大數倍。在信用缺失的交易環境中，只能“一手交錢一手交貨”，交易雙方必須有現錢、現貨，否則交易就無法進行；在良好的市場信用環境下，企業在進行銷售商品或提供服務時，一部分采用現金銷售的方式，而很大一部分則采用賒銷方式，通過對應收賬款的投資可以在一定程度上提高企業的銷售競爭力，以擴大銷售額。
其次，有助于企業的融資。一方面通過建立企業信用擔保體系，克服我國企業融資中的抵押擔保問題可直接彌補企業信貸融資缺口；另一方面通過企業財務信用管理體系的構建來改進我國企業信貸市場的信息結構，提高銀行對企業類型的識別能力，減少企業信貸融資中的信息不對稱，減少逆向選擇和道德風險，改進信貸市場效率，也會間接地增加對企業的信貸供給。
再次，可以有效降低企業的交易風險。信用市場中信用雙方的信息是不對稱的，授信方不能準確知道受信方的還款能力和還款意愿，只能根據受信方以往的信譽狀況和信用記錄對受信方守約、違約概率做出判斷。在授信方和受信方博弈的過程中，受信企業如果是信譽良好的企業，即信譽價值大于違約收益，企業的最優選擇是守約；如果是信譽較差的企業，即信譽價值小于違約收益，企業的最優選擇為違約。企業通過信用中介機構查閱信用檔案可以便捷、低成本地獲得潛在交易伙伴的信用記錄，根據交易伙伴的信譽價值確定授信額度，從而有效降低交易風險。
二、構建企業財務信用管理體系的制約因素
財務信用缺失和財務信用管理滯后的現狀已經嚴重阻礙了我國企業的發展，為改變這一現狀，應盡快建立我國企業財務信用管理體系。通過對當前我國企業財務信用管理現狀的分析和研究，可以看出構建企業財務信用管理體系存在以下制約因素：
（一）企業管理體系運行的環境較差，缺乏市場經濟所要求的信用法制和文化環境
從法制方面來看，相關法律還缺乏系統性，有的法律法規過于籠統、抽象，沒有相應的實施細則；一些信用信息的采集和共享方面也沒有相關的法律規定，執法的空間過于寬泛；在某些失信和詐騙案件的審理中，還存在嚴重的地方保護主義；對尚未達到刑事犯罪程度的失信行為懲治不嚴肅，失信者付出的成本小于失信的收益。從文化環境來看，社會主體普遍缺乏市場經濟所要求的守信意識和信用道德理念，社會沒有真正樹立起以講信用為榮，不講信用為恥的信用道德評價標準和約束機制。
（二）企業內部普遍缺乏基本的信用風險控制和管理制度
在正常情況下，任何一個企業都應把財務信用管理當作財務管理的靈魂，但我國多數企業甚至是國有大型企業內部治理結構不規范，普遍缺乏健全的財務信用風險管理制度；而中小企業則或是出于避稅的目的不愿建立規范的財務信用管理制度，或者是因為家族式管理還不會建立財務信用管理制度，導致信用缺失問題更加明顯和突出。企業內部普遍缺乏基本的信用風險控制和管理制度，缺少專業的信用管理人員。由此帶來的因授信不當導致合約不能履行以及受信企業對履約計劃缺乏管理而違約的現象頻繁發生；因對客戶的信用狀況缺乏了解也使許多企業屢屢受騙上當，造成大量的經濟糾紛和交易損失；同時，由于一些中小企業產權制度不合理，內部治理結構不規范，也導致了企業財務信用管理的基礎難以落到實處。
（三）我國信用中介機構的市場化程度很低，企業的信用支撐體系發展不到位
目前，我國的信用中介服務行業發展滯后，雖然也有一些為企業提供信用服務的市場運作機構（如征信公司、資信評級機構、信用調查機構等）和信用產品（例如信用調查報告、資信評級報告等），但不僅市場規模很小，經營分散，而且行業整體水平不高，相關信用信息缺乏完整性和有效性，市場競爭基本處于無序狀態，沒有建立起一套完整而科學的信用調查和評價體系，企業很難得到財務信用管理的技術和信息支持。同時，由于缺乏中介機構，使得企業的財務信用狀況得不到科學、合理的評估，市場不能發揮對企業財務信用狀況的獎懲作用，企業也缺乏加強財務信用管理的動力。另外，企業的資信調查體系、財務信用評估體系、財務信用擔保體系等信用支撐體系均發展不到位。
三、構建企業財務信用管理體系的途徑
在我國，加強對企業財務信用管理體系的建設，是市場經濟發展到一定階段的必然要求。一個完整的企業信用體系，既應有比較完善的法律體系和有效的企業財務信用管理部門，也應有完全市場化運作的信用中介機構主體，還要有對信用產品有強烈需求的信用產品使用者。構建企業財務信用管理體系，要從以下幾個方面入手：
（一）加快建立健全企業財務信用管理的相關法規
完善企業財務信用管理的相關法律是構建財務信用管理體系的第一步。在立法和執法方面，一是國家要盡快建立和完善財務信用管理特別是中小企業財務信用管理法律法規體系。美國早在20世紀60―80年代的20多年期間，已經逐步形成了一個以《公平信用報告法》為主體的比較完整的信用管理立法框架體系。我國可以借鑒美國的經驗，結合我國實際，進一步完善《公司法》、《破產法》、《合同法》、《擔保法》等法律的有關條款，加快研究制定《信用管理法》或《中小企業信用管理法》，并以此為基礎，制定出企業財務信用管理方面具體的條例和實施細則。二是要用法津法規支持建立企業的信用基礎，如支持發展商業化的企業征信業和信用評估業，嚴格規范涉及企業信用信息采集、使用及評估活動的機構和組織的行為，用法律法規確保信用記錄和報告機制的公平和高效運作。三是要真正做到有法必依、執法必嚴。各級地方政府在中小企業信用管理工作中應樹立大局意識，高舉誠信的大旗，把依法治國和以德治國有機地結合起來，摒棄地方和部門保護主義，按市場規律管理經濟，依法行政；司法機關要切實維護法律的尊嚴，排除干擾，公正辦事，嚴格執法，堅決嚴厲打擊企業的各種逃廢銀行債務行為，營造良好的社會信用環境。
（二）明確體制轉換期政府在財務信用管理體系建設中的職能，加快企業產權制度改革，建立現代企業制度
基于我國體制轉換和經濟發展水平，我國政府在財務信用體系建設中應該發揮更大的作用。信用惡化和政府行為有著密切的聯系，因而治理的基本原則應是政府以外在制度的建設促進內在制度的演化，而不是直接參與企業內在信用體系的運作。政府應健全法律和道德的約束機制，結合我國國情，制定出企業信用管理方面具體的條例和實施細則，使中介機構能夠依法收集企業和個人的信用信息資料，為發展商業化的中小企業征信業和信用評估業創造健全的法制環境條件。通過法律程序明確政府或有關部門行使信用懲罰的權力以及行使權力的界限，對失信行為的界定和懲罰應準確、適當，引入處罰時效機制，以利于營造懲惡揚善的社會氛圍。政府還應按照“制定政策、創造環境、加強監管、提高信用”的原則，鼓勵企業加強財務信用管理，推進企業財務信用管理體系建設。
此外，企業財務信用的最終確立要靠現代企業制度，產權不清就無法使企業在經營過程中實現責權利的內在統一，使企業明確失信風險和責任。所以我國應通過加快政府職能轉變和產權制度改革，真正地做到政企分開和產權關系明晰，確立企業法人財產權，建立所有者對企業和銀行經營的監督約束機制，使信用交易的授信方有清晰的產權邊界，能夠獨立地承擔相應的責任。在此基礎上，充分發揮政府部門和市場的作用，深化企業改革，建立產權約束機制，促進現代企業制度的建立，調動社會各界的積極性，加快企業信用工程的建設。
（三）建立與企業自身相適應的信用文化，增強經營者的信用觀念和信用意識
企業價值觀是企業文化的精髓，在市場經濟條件下的企業信用是企業價值觀最為重要的部分。構筑企業誠信文化就是要在企業里樹立起“信用是企業最重要的無形資產”的意識，每個企業都要依靠自己對其它企業及社會交往規則的遵守來獲得社會的尊重和信任。盡管我國傳統文化中并不缺乏誠信的傳統，但由于傳統文化是建立在農耕經濟基礎之上的，具有封建性和很大的局限性，現代化的傳統誠信模式，賦予了企業信用以嶄新的含義，公開競爭、自由競爭以及對游戲規則的遵守是企業信用在市場經濟時代所永遠追求的價值理念。要把信用作為企業安身立業的基點，時時處處精心打造企業信用大廈。
公民的信用意識與企業的守信理念不是一朝一夕就可以增強的。加強教育，提高道德素養，增強人的法律觀念是建設信用的社會基礎。企業在職工教育中存在重業務技術，輕信用教育的傾向，有的企業領導還指示企業的采購、銷售人員如何去蒙騙，如此，難言信用建設。因此，要把信用教育作為國民教育和職業教育的重要內容，通過強化其信用意識和觀念，提高其信用素質，激活其對信用的有效需求；要充分發揮輿論的引導、監督作用，大力倡導和推動以誠信為核心的市場經濟倫理道德建設。
（四）加強企業信用支撐體系的建設
資信調查、評估、擔保、咨詢等社會信用中介機構是企業財務信用的支撐體系，應積極培育專業的信用中介機構，規范信用中介機構的行為，充分發揮信用中介機構的作用。
首先，建立和完善企業的資信調查體系。根據我國實際，目前應在法律框架內，按照規范、有序和不搞重復建設的原則，參照德國和法國以中央銀行建立的中央信貸登記為主體的國家社會征信管理體系的模式，充分發揮人民銀行信用登記咨詢系統和工商、稅務部門年檢系統的作用，建立一個直屬中國人民銀行的專門職能機構，或由國家主要金融機構參加的、非盈利性的會員機構，全面負責全國企業征信管理，并集業務、技術管理為一體，具體實施征信采集、信息加工、提供征信產品、維護和完善系統等工作，隨時在全國信貸登記咨詢網絡上對企業信用狀況進行公示。其次，建立和完善企業的信用評估體系。針對我國入世后的形勢，抓緊組建既具有中國特色，又能與國際接軌的全國性或區域性的權威性企業信用等級評定機構，打通中小企業進入國際市場競爭的通道。同時，政府主管部門要加強管理，嚴格規范會計師事務所、審計師事務所的信用評估行為，進一步完善這類中介機構的執業規范，對蓄意出具虛假驗資報告、資產評估報告及審計報告、質量認證等中介機構要嚴厲追究責任，直至取消相關執業資格，避免類似“銀廣廈”公司事件、“中天勤會計師事務所”等機構違規現象的發生，凈化企業評信環境。最后，進一步發展和完善企業的信用擔保體系。針對企業信用擔保公司目前面臨的運行困境，建議政府部門一是要加大對企業信用擔保機構的扶持力度；二是要協同各級人民銀行加強信用擔保機構與各金融機構之間的協調工作；三是要督促信用擔保機構加強內部管理；四是借鑒西方發達國家的經驗，大力發展中小企業互助擔保機構、信用再擔保機構，探索建立由政府全額出資的“中小企業信用保險公司”，對產業投資基金提供保險或再保險，逐步形成分散中介機構擔保風險的信用輔助體系。
（五）培養專業的財務信用管理人才，加強企業財務信用管理的內部自律和外部監督
把加速培養一支高質量的財務信用管理人才隊伍作為企業財務信用管理體系建設的一項重要工作。要通過各種方式培養、培訓一批企業財務信用管理人才，建立財務信用人才的資格考核和認證制度，進一步完善對現有的企業財務信用管理人才的管理、考核、監督機制。重視全社會的信用意識教育，提高企業、個人和全社會的信用觀念，為營造一個良好的財務信用環境創造條件。
第4篇：客戶信用管理體系范文
關鍵詞：全程信用管理內部會計控制風險分析
企業信用管理就是通過資信調查，收集客戶的各種信用信息與數據，進行綜合處理、判斷，對客戶的信用質量做出評價，在風險與收益之間權衡，進行恰當的信用決策，并對產生的應收賬款進行管理。由于中國大多數企業自身缺乏有效的內部控制機制，尤其是會計內部控制制度的缺失或不健全，導致信用管理缺乏長效機制的保障。信用管理部門是組織的職能部門，必然存在著與其他部門在業務上的協調與監督。信用管理與內部會計控制的結合，利用會計控制的思維和視角去改善現有制度，整合企業價值鏈管理以達成企業經營目標。
一、基于內部會計控制的全程信用管理體系的提出
對于全程信用管理體系的構建，已有一些學者給出了自己的建議，比如：謝旭提出的基于銷售——回款全程業務流程的信用管理體系；陳曉紅教授等人提出包含企業授信管理和受信管理的企業信用管理的全過程控制方法；文亞青教授提出的包含經濟信用、法制信用、道德信用在內的“三位一體”的企業全面信用管理。但它們都存在過分關注應收賬款的回收，微觀層面的操作性不強、過于關注宏觀環境的探討等問題。
筆者認為，全程信用管理體系較適合與內部會計控制的思想和制度程序相契合。全程信用管理體系是從銷售——回款的業務流程的角度設計的，提出將銷售與回款之間的核心業務流程進行整合，通過對整個信用管理流程的關鍵點進行控制，保障信用管理各項工作順利展開，保證組織經營目標的實現。
全程信用管理體系主要分三個層次，管理制度、程序措施、控制環節。現代信用管理的控制體現了事前客戶資信管理、事中賒銷管理、事后應收賬款管理的三重控制模式，設置了從客戶開發到追收欠款的關鍵控制反饋節點，形成一個較完整的回環流，保證信息流的暢通、真實、完整，為未來管理控制奠定基礎。這樣的信用管理體系適應了我國大多數企業設立信用管理部門的初衷——解決現存的大量應收賬款欠款、呆壞賬等“歷史遺留”問題。并在此基礎上幫助企業進一步規范客戶管理、銷售簽單的日常管理制度問題，逐步實行成熟、規范化的信用管理，建立起企業自身信用管理體系。
二、基于內部會計控制的信用管理體系的構建
會計內部控制的循環控制體系和以銷售——回款業務為中心的全程信用管理體系的對比，從中可以看出兩者之間緊密的內在聯系。內部會計控制的范圍包括：采購及應付賬款控制、銷貨及應收賬款控制、會計信息系統控制、生產及成本會計系統控制。全程信用管理的范圍包括：客戶開發、訂單受理、發貨管理、貨款收回、售后服務及債權管理。會計內部控制的循環包括信用管理體系的循環，信用管理所涉及的業務流程都是會計內部控制的關鍵環節，是防范風險、降低風險的重要業務流程。
在公司治理越來越重要的今天，內部控制在企業經營管理中已提升到戰略高度，而會計內部控制處于戰略的中心。因此以會計內部控制的要求對銷售——回款為中心的業務流程進行改造，使其更規范嚴密操作性更強，權責分工更明確。下面我們將說明如何在會計內部控制環境下加強企業信用管理。我們按照信用管理的事前控制、事中控制、事后控制的順序來重點說明。
2．1事前控制——目標客戶控制所謂目標客戶管理是指企業在進行客戶資信管理的時候，應按照信用管理目標的要求，遵循二八原則(20％的重要客戶會為企業帶來80％的利潤)，按照會計內部控制政策及程序，選擇獲利性客戶。做好目標客戶管理一般要完成兩方面的控制：信用信息的交流與控制、信用分析。
2．1．1信用信息系統的交流與控制信用信息系統中的數據和信息在企業的經營業務活動中廣泛流動，形成完整的信息流。其管理與維護可以遵循會計內部控制中的計算機化資訊控制的關鍵控制程序，重點關注以下兩方面。
第一，信息安全性。只有先保證安全才有可能讓有用的信息傳遞和流動，支持基層業務操作和管理層的決策。因此，辨別、規范信息搜集渠道，識別防范信息搜集風險，預防信息搜集過程中信息的干擾和失真將保證信用信息的外部安全；信息的分析、開發、管理職責的分離將保證信息的內部安全。
第二，組織管理控制。按照會計內部控制的要求，信用信息處理作業應遵循權責劃分控制。資訊部門及相關部門的職責應明確訂出，明確信用信息由信用部門專屬控制，避免出現信息由不同部門同時控制的現象。信用經理授權應明確信用信息向上傳遞給管理層和向上他業務部門傳遞的口徑和方式。
2．1．2信用分析
信用分析是對選擇的目標客戶的經營管理情況、財務情況、市場環境、產品競爭力等為依據對受信方的信用能力或信用風險程度做出的判斷和選擇。信用分析的控制應主要關注以下方面。
第一，信用風險分析。風險分析是預測未來最重要、最艱難的工作。運用內部會計控制對信用風險進行分析，有利于最終風險的防范——應收賬款的管理。信用風險結構的外部風險大多是由于受信企業的財務惡化導致的，要綜合運用有效的財務分析指標結合相關的信用信息對其進行分析。其內部風險的產生首先是由會計內部控制出現漏洞開始的，因此規范銷售管理和財務管理的控制措施是管理內部風險的首要政策。信用風險的分析應由信用經理直接負責，垂直領導信用管理人員，與財務主管、營銷主管、銷售主管協同配合進行，并貫穿整個業務流程始終。
第二，信用額度設置。根據“二八原則”對客戶信用額度進行前期管理既可保證穩定的利潤來源，又可規范信用額度管理的重點，避免管理分散化。企業對目標客戶的信用額度的確定應該以授信企業自身為出發點，受信客戶為導向。不同的管理層級應該擁有不同的信用額度授權，不同的目標客戶可以得到的信用額度應該符合企業的經營方針和政策。一個可參考的公式是：信用額度=客戶預計年銷售額／360×信用期限。根據會計內部控制的思想，信用額度的設定應與企業相應的內部價值鏈活動保持一致。
2．2事中控制——賒銷成本控制
這一階段涉及授信企業的大部分業務活動，并且也是會計內部控制中交易循環控制的重點，基本上包括了銷售與應收賬款控制、采購與應付賬款控制以及生產成本控制。因此企業在賒銷管理的控制重點應該關注現金流的風險和成本，產品生產和服務。
2．2．1現金流風險和成本控制
現金循環周期可以反映受信企業和授信企業雙方的現金流情況，是現金管理和內部控制(在這里會計控制的現金管理不僅僅是防范舞弊的牽制管理)的重點企業。信用管理應該把信用周期與現金循環周期的時間周期協調起來，使信用周期服從于現金循環周期，盡力達到兩者的統一。在企業現金循環周期中會發生下述連鎖變化：應收賬款占用企業資金產生機會成本，企業會短期融資以保持經營活動持續進行，負擔貸款利息成本，并且營業資本的投入也會加大，流動性風險相應變大，企業的現金流成本上升。企業控制應收賬款額度及期限的關鍵在于以企業自身整個現金流運動為出發點，考察目標客戶的會計政策、盈利能力、財務風險、營運資本和流動性及現金循環周期來制定應收賬款額度及期限的信用政策。
一般來說，企業獲得詳細的預算表、現金流量預測表或管理報表的可能性相比銀行低很多，依靠企業公開報表進行分析的可靠性會大打折扣。通過對客戶所運用的會計政策的考察與評估，企業可以更多地了解財務報表處理的本質，對隨后的盈利能力、財務風險、營運資本和流動性的分析的針對性也會增強。企業高層管理人員對客戶定期的拜訪，業務人員與客戶的愉快交流，會對上述分析活動提供極有益的幫助。再有企業應該盡力獲得現金流量表(歷史的或預測的都可以)，因為與資產負債表、損益表相比較，現金流量表很難用弄虛作假和尋機性會計的方法進行粉飾，其信息比利潤、資產、公積金等數據更為可信。而且債務的償還必須用現金，掌握客戶重要的現金流信息就可以更好地預測目標客戶的信用風險，控制好企業自身的現金流風險和資金成本。
2．2．2產品生產和服務控制
當應收賬款正常到期時，客戶提出延期或拒絕(全額)付款的最有利的“借口”就是企業銷售的商品不符合合同條款，出現產品質量瑕疵、沒有按規定運輸貨物、交付貨物等不一而足。企業應首先從操作程序、憑證傳遞上對采購、庫存、生產、配送、支付結算方式嚴格按內部會計控制思想進行制度管理，標準化流程，這樣可以規避該交易糾紛產生的故意違約風險并避免“借口”產生。企業對支付結算方式的選擇應格外慎重，特別是對外貿易，我國企業往往吃虧甚大。企業應根據內部會計控制政策的要求選擇債權比較有保證的支付結算方式，比如要求以銀行票據、信用單(證)、帶息商業票據等，甚至可以要求購買方提供信用保險。總之，嚴格對合同進行管理和控制，及時高效地提供高質量的產品是避免客戶延期拖欠或拒絕付款的有效方法。
2．3事后控制——應收賬款控制
應收賬款的收回將最終反映企業信用銷售是否會給企業帶來預期的現金和利潤，降低現金流風險。一般來說，應收賬款監控的常用分析方法有賬齡分析和DSO(應收賬款變現天數)。賬齡分析解決應收賬款的存量問題，DSO解決應收賬款的流量問題。企業提供信用額度就會產生應收賬款存量，每一筆都有它的年齡，對它的年齡進行分析可以知道它的合理壽命和質量，減少壞賬的存量。DSO分析收回應收賬款的平均天數，當企業提供信用時會預估應收賬款收回天數以確定信用額度，保證企業可以承擔合理的應收賬款流量，控制風險累積。
2．3．1DSO分析
DSO是信用管理部門衡量其工作效果的重要指標。DSO表示每筆應收賬款的平均收回時間：應收賬款變現天數=(當年年末應收賬款余額／當年總銷售量)*365。:
企業應設定自身的DSO目標，借以做出授予客，信用期限的決策。DSO應考慮到三方面的共同作用，行業環境的客觀可評估性、企業自身的競爭態勢和定位、客戶的導向性問題。DSO分析的直接服務對象應該是應收賬款的管理，通過信用期限的評估，做到賬款質量的評估，縮短現金循環周期的末端滯留時間，控制壞賬產生的時間性風險。
2．3．2賬齡分析法
第5篇：客戶信用管理體系范文
關鍵詞：中小企業信用管理體系建議
中小企業對我國經濟社會發展具有重要的作用，它們在構建和諧社會、推動自主創新、擴大就業、活躍市場、增加收人以及改善我國經濟貿易結構等方面起著大型企業難以替代的作用.然而，近期我國一些中小企業特別是外資中小企業高頻率地暴露出一系列信用缺失現象，如金融詐騙、惡意逃債、合同違約、債務拖欠等，嚴重影響了中小企業的健康發展。因此，深人研究我國中小企業信用體系建設過程中遇到的困難和問題，按照市場經濟本身的規律要求，構建完備的中小企業信用管理體系，對中小企業的健康發展具有重要的現實意義。
一、構建完備的中小企業信用管理體系的重要意義
(一)有利于發展社會主義市場經濟，促進國民經濟持續增長
市場經濟是信用經濟，信用是市場經濟健康運行和順利發展的基礎和前提。隨著市場競爭日益激烈，中小企業為了在競爭中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場交易手段的成熟和市場經濟的健康發展，才能形成統一開放、競爭有序的現代市場體系，促進國民經濟持續快速增長。
(二)有利于提高我國中小企業的國際競爭力，快速融入世界經濟體系
我國加人WTO后，國內經濟與國際經濟接軌，國內市場與國際市場逐步連通為一體，在國際貿易中，守信用的企業必將得到長遠的利益，不守信用的企業必將被淘汰。同時，完備的社會信用管理體系將有利于把“引進來”和“走出去”更好地結合起來，有利于擴大開放領域、優化開放結構和提高開放質量，完善內外聯動、互利共燕、安全高效的開放型經濟體系，形成經濟全球化條件下參與國際經濟合作和競爭新優勢。
(三)有利于政府執行經濟管理職能，提離政府決策科學化水平
完備的中小企業信用管理體系能夠使政府有關部門便捷及時地獲取中小企業資信和經濟信息，不僅有助于貫徹、執行政府調控目標和經濟發展戰略，而且夠實現政府決策建立在準確的市場信息基礎之上，及時地制定和調整政府發展中小企業的相關政策，實現政府決策的科學化、動態化。
(四)有利于提高社會信用管理水平，節約社會交易成本
完善的中小企業信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關者對信息的需求，改變各方信息不對稱的現狀，合理地配置資源，實現公平、公正地市場交易，極大地促進社會信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場交易的風險，節約信用交易成本。
二、我國中小企業信用管理體系建設存在的問題
目前，我國信用建設最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進而影響到中小企業信用管理體系的建設.具體來說，我國中小企業信用管理體系建設存在的問題主要表現在以下幾個方面:
(一)中小企業信用管理運行的法律環境差
我國針對中小企業制定的法律僅有一部《中小企業促進法》。中小企業信用管理體系建設需要相對完備的法律作保障，從征信、信用評估、信用擔保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設的全過程都需要專門的法律與其對應。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統一的有關社會誠信管理方面的政策和法律法規，這便得整個社會信用體系的法律基礎薄弱。
(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機構執業不規范
發達國家在建設信用中介機構方面一般采取“第三方征信”制度。“第三方征信”制度，即在銀行和個人作為當事者之外，由“第三方”即中立機構組建社會征信機構。我國信用中介機構建設剛起步，中介機構執業不規范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評級機構違背誠信公正的規則，不顧實際情況，以經濟利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業的信用狀況得不到科學、合理地評估，造成中小企業信用建設的動力不足。
(三)中小企業信用數據的市場開放度低，正常獲取信用數據途徑不暢通
我國征信數據分散在銀行、工商、稅務等多個部門，而且部門之間彼此不能完全實現數據共享，互通有無，加之信用數據的市場開放度低，缺乏統一的檢索平臺和社會共享機制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導致信息弱勢方上當受騙、失信者能頻頻得逞的客觀基礎。
(四)中小企業內部缺乏基本的信用風險控制和管理制度
企業內部建立信用管理制度是中小企業信用管理體系建設的有機構成部分。我國中小企業普遍缺少甚至無專業的信用管理人員，不注重內部信用制度建設和踐行，導致信用管理混亂，自律性不強，由此帶來因授信不當導致合約不能履行以及受信企業對履約計劃缺乏管理而違約的現象頻繁發生。
(五)失信懲罰機制不健全
我國至今沒有專門的信用方面的立法和執法體系，政府也沒有形成對信用行業的監督管理系統。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時準確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導致失信者僥幸得逞的心態惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機制還沒有建立系統的信用聯防網絡和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結果。
(六)杜會對信用管理體系建設的認識存在嚴重偏差
建國后我國長期處于計劃經濟體制之下，市場經濟發育不充分，信用經濟發育較晚，市場信用交易不發達，無論是企業還是消費者個人，都普遍缺乏對現代市場經濟條件下的信用意識和信用道德觀念的培養。再者，國家相關的法律法規和失信懲罰機制不健全，使得很多企業對于信用的重要性認識不足，導致我國很多人和企業對信用的理解仍停留在傳統的道德層面上，認為信用僅僅是衡量一個人或企業道德標準，認為信用是信用文化，只能靠思想教育來實現。
三、構建我國中小企業信用管理體系的建議
(一)建立健全中小企業信用管理的法律制度建設
結合我國中小企業發展實際，應進一步完善《公司法》、《破產法》、《合同法》、《擔保法》、《中小企業促進法》等法律的有關條款，加快研究制定中小企業信用管理的全國性法律法規，并制定出中小企業信用管理方面的具體條例和實施細則，在中小企業征信、信用評估、失信懲戒等環節上真正實現有法可依、有法必依、執法必嚴、違法不究，營造良好的中小企業信用管理的法制環境。
(二)建立中小企業失信懲戒和守信激勵機制
在中小企業信用法規建設的基礎上，應綜合運用法律、行政、經濟、道德等手段，建立中小企業失信懲戒和守信激勵機制。中小企業應建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業信用行為狀況的原始材料，而且企業的帳戶和信用往來應實行“實名制”，通過互聯網建立企業資信數據庫，證實企業是守信或是失信，并利用信息網絡進行監控。對失信者進行及時懲戒，如公布失信企業的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應的經濟和名譽代價，直至被市場淘汰，金融、商業和社會服務機構對信用記錄良好的企業給予優惠和便利，讓它們獲得更多的市場機會。:
(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業信用中介機構
發揮政府的主導作用，大力扶植民營中小企業信用中介機構，真誠鼓勵外資、合資中小企業信用中介機構，積極推動國家有關部門和地方政府建立有關中小企業信用中介機構，形成公私并存、內外資相競爭的良性發展。同時，要在扶持中小企業信用中介機構的同時，應堅持市場化方向，遵循市場公平、公正和自愿的原則，健全中小企業“第三方征信”制度，建立嚴格的中介機構市場準人和退出制度，最終建立獨立于政府和客戶當事人之外的“第三方”，即讓中立機構組建社會征信機構，保證信用數據信息的客觀真實有效。
(四)完善信用管理機制，建立中小企業信用信息檢索平
首先，應由政府牽頭，通過使用統一的信用編碼，建立起完整的中小企業信用管理數據庫，提供中小企業信用信息檢索的共享平臺，實現銀行信貸登記咨詢系統、工商信譽管理系統以及稅務、質檢、公安、司法、海關、證監等部門和各類行業自律組織之間的信用信息系統的互連、互通、共享，實現中小企業信用信息的查詢、交流及共享的社會化。其次，強化對中小企業法定代表人和高層管理人員個人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業法定代表人個人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業信用管理體系中來，建立起企業內部的信用約束機制。其三，加強對信用評估機構的管理，建立信用評估機構和人員的準人和資質管理機制。借鑒西方國家先進經驗，按照“超脫、公正、獨立”的原則，完善信用評估制度，扶持和培育專業的資信評估機構，建立統一的企業和個人信用評估準則和管理辦法。
(五)完善中小企業自身信用管理
一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專人對企業進行全程信用管理;二是中小企業應注重提高產品和服務質量，開發出有競爭力的新產品，靠質量取信于民，在企業內部培養一種“守信為榮、失信為恥”的經營理念，培育良好的企業信用文化，加強企業信用自律意識;三是完善企業的財務管理制度，及時、準確地披露企業財務信息，同時，完善企業自身信用風險控制制度，加強企業的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發生失信行為，塑造企業守信的社會形象;四是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內的一系列管理規章，提升企業信用管理水平。
第6篇：客戶信用管理體系范文
一、信用保險業的作用
發達的社會信用體系對于市場經濟的有效運轉無疑具有十分重要的作用。目前由我國信用體系的不完善所引起的主要問題有：銀行呆帳壞帳問題，企業三角債問題，消費信貸市場不發達問題，中小企業融資困難問題及國際貿易信用風險問題等。就消費信貸而言，以房地產市場為例1995年，1996年及1997年全國普通商品房空置率分別達到87．8％，87．5％和87．4％。而我國中等水平住宅與中等收入家庭年收入之比在大多數城市超過6，其中上海達10．6，北京達10，3，廣州達10．2。而低收入水平和高房價正是住房消費信貸市場發展的條件。可是我國信用制度的不完善造成的銀行和客戶之間相互不信任及過高的交易成本成為消費信貸市場發展的障礙。而發展信用保險業一方面可以彌補目前信用體系不完善造成的市場效率損失，另一方面可以促進我國社會信用體系的建立。
第一，信用保險業的發展可以增加風險承擔的主體，從而降低企業信用風險，促進市場發展。信用保險是保障被保企業應收帳款免受不正常損失之保險。對銀行而言，保險公司的介入一方面可以與其共同承擔違約風險，另一方面又可以保障銀行按期收回款項。銀行風險的降低可以使投保人貸款的可得性提高。從整體而言，信用保險業的發展通過降低信用風險促進了市場效率的提高。
第二，信用保險業的發展可降低信用市場交易成本，擴大市場規模。如消費信貸市場與信用保險業的結合，保險公司作為第三方的介入可以更加有效的克服企業和客戶之間的信息不對稱問題，防范并化解信息不對稱造成的信用風險，降低交易費用，從而促進信貸市場規模的擴大。
第三，信用保險業的發展可以提高企業信用風險管理水平，促進出口和消費，降低銀行呆帳壞帳比例，對房地產，汽車等市場的發展，對企業融資效率的提高具有十分重要的作用。
第四，信用保險業的發展可以促進我國信用體系的建立和完善。完善的社會信用體系應包括國家信用管理體系，企業信用管理體系以及個人信用管理體系等。信用信息的收集與傳遞貫穿了資本市場，商品市場和個人消費市場。信用保險業的發展必然會促進對企業和個人信用風險評估和管理水平的提高。同時，信用保險業的發展必然要求社會的企業信用信息收集和管理體系的發展，以及社會個人信用管理體系的建立。目前我國已經實行存款實名制，但是完善的社會信用體系是包括存款實名制在內的所有信用制度構成的一個統一的整體，僅僅建立了存款實名制并不能有效化解整個金融市場的信用風險。而信用保險業的發展可以促進我國社會信用體系的建立和完善，從而降低整個金融市場的信用風險。
二、目前我國信用保險業的發展狀況
信用保險業的發展程度高低是一國信用制度發達與否的重要標志。目前我國的信用保險業務主要包括出口信用保險，消費信貸保險等。
1．出口信用保險業的發展狀況。
第一，由于信息不對稱和不完善，出口企業面臨嚴重的信用風險、國家政治風險及匯率風險。出口信用保險對于出口商選擇靈活的貿易支付方式，降低信用風險，提高出口競爭力具有十分重要的作用。據統計全球國際貿易中有12％是由出口信用保險支持的，日本、法國、德國則分別達到39％、21％和13％。而我國出口信用保險僅占出口總額的1％左右。我國的出口信用保險業首先是整體發展水平低，險種單一，企業對出口信用保險重視不夠，業務規模與出口規模相比很不對稱。
第二，因出口信用保險較強的外部性和高風險性，一般而言政府應提供相應的政策性支持。目前國家對出口信用保險的政策性支持不夠，造成出口信用保險費率偏高，費率的厘定不合理，限制了出口信用保險業及出口貿易的發展。
第三，由于目前出口貿易尚缺乏企業資信調查系統，造成出口企業對客戶信息了解不夠，在沒有出口信用保險配合的情況下，產生大量的故意欺詐行為。
第四，我國出口信用保險業的發展目前缺乏相應的法律法規。因此，加快出口信用保險業的立法工作，使出口信用保險做到有法可依是規范和促進出口信用保險業發展的當務之急。
2．消費信貸保險業的發展狀況。
我國消費信貸發展十分迅速，成為商業銀行增長較快的貸款之一。目前我國消費信貸主要集中在個人住房消費信貸，汽車和助學消費信貸等方面，其中住房消費貸款占絕對重要地位。2000年上半年，個人消費信貸達2500億元，而個人住房貸款達2130億元左右。消費信貸市場的順利發展必須有保險業的積極參與，化解信用風險。以美國為例，1991年美國的住房抵押貸款中各類抵押債務占GNP的68％左右。美國住房抵押貸款市場之所以如此發達與美國住房抵押貸款保險的發展是分不開的。因為，首先美國建立了政府機構擔保與私營保險相結合的完善的住房抵押貸款保險機制。政府抵押擔保機構有聯邦住房管理局(FHA)和退伍軍人管理局(VA)。私營保險機構與政府抵押擔保各占住房抵押保險市場的一半左右。據《1997—1998年度美國抵押保險公司協會統計匯編》，私營保險的市場份額1993年占53．1％，1994年為48．2％，1995年為61．3％，1996年為54．7％。其次，美國住房抵押貸款保險市場的擔保比例高，經營方式靈活。聯邦住房管理局(FHA)針對低收入家庭提供100％的貸款擔保，貸款人首付5％的房款就可以得到30年期的銀行住房抵押貸款，有力地促進了美國房地產業的發展。而且美國有綜合性的多品種房地產保險與住房抵押貸款保險一起在美國房地產經濟活動中發揮著重要作用。
相對而言，我國消費信貸保險市場，尤其是住房抵押貸款保險市場的發展還存在很多不完善之處。首先，我國還沒有建立起完善的住房抵押貸款和房地產保險的良性運轉機制。住房制度改革滯后，缺乏有效的金融工具啟動廣大中低收入家庭的住房消費需求。導致一方面是商品房閑置，另一方面是居民的住房面積嚴重不足。其次，保險機構沒有在信貸市場上發揮應有的積極作用，對個人住房抵押貸款違約風險缺乏有效的防范機制。目前，我國住房抵押貸款條件苛刻，交易成本高，貸款期限短，不能有效促進房地產業的發展。同時與成熟的房地產市場國家相比，我國與住房抵押貸款保險相配套的房地產保險品種較少。房屋產權保險，抵押保險，委托保險等險種市場目前還是空白。
3．其他信用保險業的發展狀況。
由于我國相應的法律制度的不完善以及缺乏完備的社會信用管理體系，信用保險業的發展尚處于萌芽階段。出口信用保險，住房及汽車消費貸款保險之外的信用保險業仍是有待開發的領域。但是由于信用保險業的發展對其他行業如出口、房地產、汽車等市場的發展具有很大的促進作用，積極發展信用保險對完善市場經濟體系，促進經濟發展意義十分重大。
三、促進我國信用保險業發展的途徑
信用保險的發展有賴于我國社會信用管理體系的構建，而信用保險業的發展本身又會促進我國社會信用管理體系的構建。在目前我國信用體系不完善的情況下，發展我國的信用保險業應從以下幾個方面著手：
1．建立我國的社會信用管理體系。
目前我國不僅是缺乏個人信用的商業保險及個人信用評估和管理體系，而且整個社會信用體系尚沒有建立起來。而完善的社會信用管理體系是市場經濟發展的必然要求。社會信用作為市場經濟的行為規范，貫穿于社會交易行為之中，促進交易效率的提高和市場規模的擴大，保證市場經濟的順利運行。完善的社會信用管理體系是由以下幾方面組成的統一整體：
一是企業信用管理體系。企業信用管理體系主要由企業資信調查報告和企業資信數據庫構成。以美國為例，美國的Dun＆BradstreetCorp擁有近5700萬家企業的信用檔案，每一企業都有與其他企業相區別的ID身份號碼。這樣客戶就可以通過電腦實時檢索企業的信用信息。我國的企業信用管理體系的構建也應參照美國的作法，象個人存款實名制一樣，企業的帳戶和信用往來也應實行“實名制”，通過互聯網建立企業資信數據庫，徹底杜絕如多頭開戶等行為。這樣就節約了企業信用評估和管理成本。對政府監管當局來說，也節約了監管成本。
二是個人信用管理體系。目前我國的個人信用環境和信用秩序十分混亂，個人信用觀念淡薄，這種信用危機嚴重制約了消費信貸的發展。個人信用管理體系的建立應與個人信貸結合起來，采取個人信用調查與消費者自主申請相結合的形成，完善個人信用評估方法，逐漸建立個人信用數據庫。個人信用管理體系的建立將會強化個人信用意識，規范信用秩序。
三是國家信用管理體系及相應的立法。政府作為制度供給者應加強立法工作，為信用制度的建立制定法律規范。隨著我國經濟開放程度的提高，以及世界經濟一體化進程的推進。規模企業信息的披露和加強對企業的監管顯得十分重要。同時，由于人的機會主義傾向，政府作為擁有暴力潛能的第三方建立一定的懲罰機制，增加違約成本，對維護信用制度的良性運轉是必不可少的。目前我國除保密法以外，對企業資信數據的開放度缺乏法律界定和規范，不利于我國企業信用管理體系的建立。
四是發達的社會信用管理行業。由于信息的不對稱和不完善，企業和個人信用數據的收集和管理需要花費大量的搜尋成本。而相應的中介服務行業的發展，可以降低搜尋成本，提高市場交易效率。
2．建立政策性和商業性的出口信用保險及出口信貸擔保制度，促進國際貿易的發展。
出口信用保險具有高風險性和很強的外部性，純商業性的保險機構無法獨立承擔風險，而其本身對促進出口和經濟發展具有十分重要的作用。因此，出口信用保險一般作為政策性保險，由政府給以一定的支持，以降低經濟主體的風險和保險費率，促進出口。目前我國的出口信用保險業尚沒有形成完善的體制，國家專項基金數額過少，費率過高，導致投保成本高，投保比例過低。
3．盡快建立完善的抵押貸款保險體制。
就住房抵押貸款而言，建立針對中低收人家庭的住房抵押貸款政府擔保制度和商業化的保險制度，一方面可以改善全民的居住條件，提高社會福利水平，另一方面可以啟動房地產市場，帶動經濟發展。據上海社會科學院1981年的投入產出研究，我國在住宅上每增加1億元投資，可帶動其他23個相關產業增加1．479億元投入，直接和間接帶動的產業有60多個。當前住房抵押貸款及其他消費貸款保險發展的主要障礙是缺乏社會信用管理體系及信用風險的評估和防范經驗。
4．加快社會信用管理和信用保險的立法工作。
目前我國出口信用保險，消費信貸保險等缺乏相應的法律規范。《保險法》的相關規定過于簡略，無法滿足經濟發展需要。其他如住房抵押貸款保險，汽車信貸保險等沒有明確的法律規范，《民法》，《商法》的相應規定和保險法一樣，過于簡略，且缺乏實施細則。
第7篇：客戶信用管理體系范文
一、信用保險業的作用
發達的社會信用體系對于市場經濟的有效運轉無疑具有十分重要的作用。目前由我國信用體系的不完善所引起的主要問題有：銀行呆帳壞帳問題，企業三角債問題，消費信貸市場不發達問題，中小企業融資困難問題及國際貿易信用風險問題等。就消費信貸而言，以房地產市場為例1995年，1996年及1997年全國普通商品房空置率分別達到87．8％，87．5％和87．4％。而我國中等水平住宅與中等收入家庭年收入之比在大多數城市超過6，其中上海達10．6，北京達10，3，廣州達10．2。而低收入水平和高房價正是住房消費信貸市場發展的條件。可是我國信用制度的不完善造成的銀行和客戶之間相互不信任及過高的交易成本成為消費信貸市場發展的障礙。而發展信用保險業一方面可以彌補目前信用體系不完善造成的市場效率損失，另一方面可以促進我國社會信用體系的建立。
第一，信用保險業的發展可以增加風險承擔的主體，從而降低企業信用風險，促進市場發展。信用保險是保障被保企業應收帳款免受不正常損失之保險。對銀行而言，保險公司的介入一方面可以與其共同承擔違約風險，另一方面又可以保障銀行按期收回款項。銀行風險的降低可以使投保人貸款的可得性提高。從整體而言，信用保險業的發展通過降低信用風險促進了市場效率的提高。
第二，信用保險業的發展可降低信用市場交易成本，擴大市場規模。如消費信貸市場與信用保險業的結合，保險公司作為第三方的介入可以更加有效的克服企業和客戶之間的信息不對稱問題，防范并化解信息不對稱造成的信用風險，降低交易費用，從而促進信貸市場規模的擴大。
第三，信用保險業的發展可以提高企業信用風險管理水平，促進出口和消費，降低銀行呆帳壞帳比例，對房地產，汽車等市場的發展，對企業融資效率的提高具有十分重要的作用。
第四，信用保險業的發展可以促進我國信用體系的建立和完善。完善的社會信用體系應包括國家信用管理體系，企業信用管理體系以及個人信用管理體系等。信用信息的收集與傳遞貫穿了資本市場，商品市場和個人消費市場。信用保險業的發展必然會促進對企業和個人信用風險評估和管理水平的提高。同時，信用保險業的發展必然要求社會的企業信用信息收集和管理體系的發展，以及社會個人信用管理體系的建立。目前我國已經實行存款實名制，但是完善的社會信用體系是包括存款實名制在內的所有信用制度構成的一個統一的整體，僅僅建立了存款實名制并不能有效化解整個金融市場的信用風險。而信用保險業的發展可以促進我國社會信用體系的建立和完善，從而降低整個金融市場的信用風險。
二、目前我國信用保險業的發展狀況
信用保險業的發展程度高低是一國信用制度發達與否的重要標志。目前我國的信用保險業務主要包括出口信用保險，消費信貸保險等。
1．出口信用保險業的發展狀況。
第一，由于信息不對稱和不完善，出口企業面臨嚴重的信用風險、國家政治風險及匯率風險。出口信用保險對于出口商選擇靈活的貿易支付方式，降低信用風險，提高出口競爭力具有十分重要的作用。據統計全球國際貿易中有12％是由出口信用保險支持的，日本、法國、德國則分別達到39％、21％和13％。而我國出口信用保險僅占出口總額的1％左右。我國的出口信用保險業首先是整體發展水平低，險種單一，企業對出口信用保險重視不夠，業務規模與出口規模相比很不對稱。
第二，因出口信用保險較強的外部性和高風險性，一般而言政府應提供相應的政策性支持。目前國家對出口信用保險的政策性支持不夠，造成出口信用保險費率偏高，費率的厘定不合理，限制了出口信用保險業及出口貿易的發展。
第三，由于目前出口貿易尚缺乏企業資信調查系統，造成出口企業對客戶信息了解不夠，在沒有出口信用保險配合的情況下，產生大量的故意欺詐行為。
第四，我國出口信用保險業的發展目前缺乏相應的法律法規。因此，加快出口信用保險業的立法工作，使出口信用保險做到有法可依是規范和促進出口信用保險業發展的當務之急。
2．消費信貸保險業的發展狀況。
我國消費信貸發展十分迅速，成為商業銀行增長較快的貸款之一。目前我國消費信貸主要集中在個人住房消費信貸，汽車和助學消費信貸等方面，其中住房消費貸款占絕對重要地位。2000年上半年，個人消費信貸達2500億元，而個人住房貸款達2130億元左右。消費信貸市場的順利發展必須有保險業的積極參與，化解信用風險。以美國為例，1991年美國的住房抵押貸款中各類抵押債務占gnp的68％左右。美國住房抵押貸款市場之所以如此發達與美國住房抵押貸款保險的發展是分不開的。因為，首先美國建立了政府機構擔保與私營保險相結合的完善的住房抵押貸款保險機制。政府抵押擔保機構有聯邦住房管理局(fha)和退伍軍人管理局(va)。私營保險機構與政府抵押擔保各占住房抵押保險市場的一半左右。據《1997—1998年度美國抵押保險公司協會統計匯編》，私營保險的市場份額1993年占53．1％，1994年為48．2％，1995年為61．3％，1996年為54．7％。其次，美國住房抵押貸款保險市場的擔保比例高，經營方式靈活。聯邦住房管理局(fha)針對低收入家庭提供100％的貸款擔保，貸款人首付5％的房款就可以得到30年期的銀行住房抵押貸款，有力地促進了美國房地產業的發展。而且美國有綜合性的多品種房地產保險與住房抵押貸款保險一起在美國房地產經濟活動中發揮著重要作用。
相對而言，我國消費信貸保險市場，尤其是住房抵押貸款保險市場的發展還存在很多不完善之處。首先，我國還沒有建立起完善的住房抵押貸款和房地產保險的良性運轉機制。住房制度改革滯后，缺乏有效的金融工具啟動廣大中低收入家庭的住房消費需求。導致一方面是商品房閑置，另一方面是居民的住房面積嚴重不足。其次，保險機構沒有在信貸市場上發揮應有的積極作用，對個人住房抵押貸款違約風險缺乏有效的防范機制。目前，我國住房抵押貸款條件苛刻，交易成本高，貸款期限短，不能有效促進房地產業的發展。同時與成熟的房地產市場國家相比，我國與住房抵押貸款保險相配套的房地產保險品種較少。房屋產權保險，抵押保險，委托保險等險種市場目前還是空白。
3．其他信用保險業的發展狀況。
由于我國相應的法律制度的不完善以及缺乏完備的社會信用管理體系，信用保險業的發展尚處于萌
芽階段。出口信用保險，住房及汽車消費貸款保險之外的信用保險業仍是有待開發的領域。但是由于信用保險業的發展對其他行業如出口、房地產、汽車等市場的發展具有很大的促進作用，積極發展信用保險對完善市場經濟體系，促進經濟發展意義十分重大。
三、促進我國信用保險業發展的途徑
信用保險的發展有賴于我國社會信用管理體系的構建，而信用保險業的發展本身又會促進我國社會信用管理體系的構建。在目前我國信用體系不完善的情況下，發展我國的信用保險業應從以下幾個方面著手：
1．建立我國的社會信用管理體系。
目前我國不僅是缺乏個人信用的商業保險及個人信用評估和管理體系，而且整個社會信用體系尚沒有建立起來。而完善的社會信用管理體系是市場經濟發展的必然要求。社會信用作為市場經濟的行為規范，貫穿于社會交易行為之中，促進交易效率的提高和市場規模的擴大，保證市場經濟的順利運行。完善的社會信用管理體系是由以下幾方面組成的統一整體：
一是企業信用管理體系。企業信用管理體系主要由企業資信調查報告和企業資信數據庫構成。以美國為例，美國的dun＆bradstreet corp擁有近5700萬家企業的信用檔案，每一企業都有與其他企業相區別的id身份號碼。這樣客戶就可以通過電腦實時檢索企業的信用信息。我國的企業信用管理體系的構建也應參照美國的作法，象個人存款實名制一樣，企業的帳戶和信用往來也應實行“實名制”，通過互聯網建立企業資信數據庫，徹底杜絕如多頭開戶等行為。這樣就節約了企業信用評估和管理成本。對政府監管當局來說，也節約了監管成本。
二是個人信用管理體系。目前我國的個人信用環境和信用秩序十分混亂，個人信用觀念淡薄，這種信用危機嚴重制約了消費信貸的發展。個人信用管理體系的建立應與個人信貸結合起來，采取個人信用調查與消費者自主申請相結合的形成，完善個人信用評估方法，逐漸建立個人信用數據庫。個人信用管理體系的建立將會強化個人信用意識，規范信用秩序。
三是國家信用管理體系及相應的立法。政府作為制度供給者應加強立法工作，為信用制度的建立制定法律規范。隨著我國經濟開放程度的提高，以及世界經濟一體化進程的推進。規模企業信息的披露和加強對企業的監管顯得十分重要。同時，由于人的機會主義傾向，政府作為擁有暴力潛能的第三方建立一定的懲罰機制，增加違約成本，對維護信用制度的良性運轉是必不可少的。目前我國除保密法以外，對企業資信數據的開放度缺乏法律界定和規范，不利于我國企業信用管理體系的建立。
四是發達的社會信用管理行業。由于信息的不對稱和不完善，企業和個人信用數據的收集和管理需要花費大量的搜尋成本。而相應的中介服務行業的發展，可以降低搜尋成本，提高市場交易效率。
2．建立政策性和商業性的出口信用保險及出口信貸擔保制度，促進國際貿易的發展。
出口信用保險具有高風險性和很強的外部性，純商業性的保險機構無法獨立承擔風險，而其本身對促進出口和經濟發展具有十分重要的作用。因此，出口信用保險一般作為政策性保險，由政府給以一定的支持，以降低經濟主體的風險和保險費率，促進出口。目前我國的出口信用保險業尚沒有形成完善的體制，國家專項基金數額過少，費率過高，導致投保成本高，投保比例過低。
3．盡快建立完善的抵押貸款保險體制。
就住房抵押貸款而言，建立針對中低收人家庭的住房抵押貸款政府擔保制度和商業化的保險制度，一方面可以改善全民的居住條件，提高社會福利水平，另一方面可以啟動房地產市場，帶動經濟發展。據上海社會科學院1981年的投入產出研究，我國在住宅上每增加1億元投資，可帶動其他23個相關產業增加1．479億元投入，直接和間接帶動的產業有60多個。當前住房抵押貸款及其他消費貸款保險發展的主要障礙是缺乏社會信用管理體系及信用風險的評估和防范經驗。
4．加快社會信用管理和信用保險的立法工作。
目前我國出口信用保險，消費信貸保險等缺乏相應的法律規范。《保險法》的相關規定過于簡略，無法滿足經濟發展需要。其他如住房抵押貸款保險，汽車信貸保險等沒有明確的法律規范，《民法》，《商法》的相應規定和保險法一樣，過于簡略，且缺乏實施細則。
第8篇：客戶信用管理體系范文
關鍵詞：信用；社會；檔案建設
中圖分類號：C91文獻標識碼：A文章編號：1005-5312（2011）11-0267-01
信用，指建立在授信人對受信人償付承諾的信任基礎上，使后者無須付現即可獲取商品、服務或貨物的能力。信用檔案，就是以企業個人的信用問題所建立的信息庫，是社會信用管理體系的有機組成部分，也是國家社會經濟發展的基礎。
社會信用管理體系，即信用存在與發展的總體管理問題，社會應建立相應的監督、獎罰機制，形成一整套嚴密的信用管理體系。只有在這一體系的基礎上建立起穩定可靠的信用關系，現代市場經濟才有可能存在。
本文就信用檔案與社會信用管理體系方面談些個人粗淺的認識，僅供同行們參考。
一、建立社會信用管理體系的背景和意義
信用是現代市場經濟的生命。但當前的“信用危機”已嚴重妨礙了社會經濟的正常運轉。因此，建立社會信用管理體系具有重要意義，我認為主要有以下幾方面：
（一）建立社會信用管理體系是企業正常經營和經濟健康運行的基本保證。“商無信不立，業無誠不遠”，企業信用是企業誠信的核心，也是市場經濟有序運行的基礎。
（二）建立和完善社會信用管理體系是提升經濟競爭的有效途徑。中國加入世貿組織后，國際貿易中“信用經濟”來往頻繁，良好的企業信用是企業擁有穩定的客戶來源和獲得貸款的基礎，對提升社會經濟競爭力具有巨大的推動作用。
（三）建立和完善社會信用管理體系是整頓和規范市場經濟秩序的需要。我國的經濟是由計劃經濟脫胎而出的，信用基礎較為薄弱。三聚氰胺、“虛假廣告”、企業虛假“財務報告”等一系列的違法事件警示我們，需要建立全面有效的信用管理體制，打擊不良行為，從而化解企業信用風險、規范市場經濟秩序。
二、社會信用管理體系與信用檔案的建設
具體到檔案領域，信用檔案是涉及教育、行政機關、黨的建設等諸多方面的系統工程，是全黨全社會當前和今后的一項重要任務，須從以下幾方面進行努力：
（一）加強宣傳力度，培育信用檔案環境
打造“信用社會”，就必須加強宣傳教育，強化公眾信用意識，形成一種良好的社會氛圍。紹興市、縣各單位在信用建設中已邁出堅實的一步，團縣委、縣司法局、縣地稅務局、浙江寶業集團等單位都舉辦過以信用為主題的活動，收到了較好的效果。
在這種不斷優化的社會環境中，基層和地方檔案部門要重視對信用檔案資料的收集和整理工作，發揮檔案部門的社會職能，依法治檔。同時要充分挖掘館藏資源，利用現有的信用檔案資料，開展各種宣傳活動，記錄企業、個人在信用經濟中的典型事例，發揮檔案的最大社會效用。
（二）加強信用網絡管理，建立信用檔案機構
首先，要適當調整政府機構的設置，為打造“信用社會”提供保證。其次，政府部門要督促各級各部門成立信用檔案機構。紹興縣政府已成立了企業信用信息建設領導小組，組建了專門的企業信用信息聯絡員隊伍，負責信用信息的征集處理、錄入。第三，要完善信用管理體系的法律法規，通過信用激勵和處罰機制等一整套信用管理制度，來保障和規范社會信用管理體系。第四，檔案機構要制訂相應的管理制度，利用電子網絡平臺，實行信用信息披露制，將信用信息和數據以商業化形式向社會開放。
（三）參與社會信用建設，豐富信用檔案內容
面對檔案領域出現的新課題，檔案工作人員要積極創新，遵循客觀規律，正確處理檔案工作內部“建”、“管”、“用”三者的關系，為信用經濟建設服務。同時，也要借鑒國外的成功經驗，建立包括身份戶口證明、社會關系、貸款歷史、信用歷史等在內的個人信用檔案，創造性地開展信用檔案工作。
（四）培養復合型人才，加強信用檔案管理
加入WTO后，我國企業全面參與國際競爭和國際合作，各種電子檔案、外文檔案和各類專業檔案隨之增多，企業必須建立起完整和齊全的信用檔案。
檔案工作者要積極參與信用建設，豐富信用檔案的內容。檔案部門也應當加強信用專業檔案管理隊伍的建設，培養一批精通檔案業務，又懂計算機、外語等專業知識的復合型人才。另外，也要完善人才機制，通過政策措施引進先進人才，并加強對現有檔案人員的培訓、進修，提高檔案從業者的素質，以適應“信用社會”的需要。
建設“信用社會”，是一項政策性很強的、復雜的新型社會工程。我們既要充分學習現有經驗，也要大膽探索、勇于實踐，不斷豐富和完善信用檔案，為社會信用體系建設提供一個良好的環境，從而實現經濟的持續發展和產業結構的優化和提升。
第9篇：客戶信用管理體系范文
信用風險是指在交易過程中出現了客戶不付賬款的幾率，在企業正常發展中這種風險是市場伴隨著企業的。在當前競爭異常激烈的今天，“企業參與信用交易已成為一種不可逆轉的趨勢”，而在這種交易方式之下，企業要想有效的規避風險，就應該從多個方面進行考慮，而其中信用管理體系的建立就是一種有效的證明方式，如果一個經濟發展大環境中的信用管理體系是健全而完善的，那么處在其中的各種經濟行為也會是規范的、信用的，企業所獲取的發展信息才會更加準確，這樣就能夠為市場中的愜意規避信用風險，降低交易成本，從而確保企業的穩定發展。
在企業發展決策中大量的可靠信息是不可缺少的，而在沒有信用管理體系的狀態下，企業所需要的信息就需要到“受信企業”去搜集，這樣就會很大程度上增加“授信企業”信息獲取的成本，而該成本也會計入企業發展總成本當中，無形中加大了企業的發展成本，也就增大了發展的風險性。而如果建立完善的信用管理系統，建立一個專業的信用信息收集與整理部門，會大大提高企業所獲取信息的真是性，減少信息獲取成本，提高信用信息獲取率。那么在這種發展環境下的企業會更加愿意才加到信用交易中，不斷推動整個市場信用度的提高，以及和諧社會的建設。
二、企業信用管理體系中工商管理的運用
企業信用管理體系的完整建立是離不開工商管理行為的，那么在我國企業信用體系中工商管理該如何運用呢？
1．工商管理監督企業信用發展。當前在我國工商管理行為中實行了一種“經濟戶口”管理模式，在該模式所起到的主要作用就是監督和管理市場行為。主要的管理方式是“對市場主體進行登記注冊、日常監管等管理憑據、資料進行系統的收集。”這些分類整理出來的資料就成為了工商管理部門開展市場管理行為的一種經濟信息載體。這些檔案信息就是企業經濟戶口的一種表現形式，其中包括各種注冊資料、相關部門的審核資料、各種檢查報告以及信用評選資料等。在“經濟戶口”中的各種信用信息是隨著企業的發展而不斷更新的，其會記錄企業任何時段的信用狀態，這樣就為信用管理體系的完善提供一種有效的信息基礎，其準確性和權威性也會不斷增長。同時，這種“經濟戶口”的管理模式正在隨著計算機技術的發展不斷創新新的管理手段，為我國社會經濟市場中經濟管理行為的完善做出了重要貢獻，從中我們看到在我國信用管理體系中工商管理行為做出了重要貢獻。
2．工商管理推動企業分類監督。當前我國工商管理部門正在積極推行分類監管制度，在一定程度上就對守信和失信行為起到了一定的管理作用。“所謂企業分類監管制度，指的是各級工商管理部門以其所掌握的經濟戶口為依托，對企業的信用狀況進行分級評價，根據評價結果給予不同的管理方式，對是新企業進行處罰以及對守信企業進行獎勵的這一種企業信用管理方式。”這種管理方式的實施能夠對企業市場行為的規范起到一定的積極作用，并且能夠整個工商管理行為，有針對性的監管不同企業行為，對那些表現良好的企業給予鼓勵，對那些表現較差的企業給予一定的懲罰，同時通過這種行為，消費者也會了解大不同企業的信用狀況，從而優化選擇所需產品，側面規范了市場行為，逼迫市場主體提高自身的信用程度，建立全面的信用管理體系。這種管理體系已經成為了我國相關法律法規所允許和保護的對象，國家對企業的發展政策也具有針對性的在調整，相對應信用良好的企業其政策優惠也比較多。工商管理通過這種獎勵和懲罰的行為有效的推動了我國企業進行信用管理體系的建立。
3．工商管理檢驗企業行為。我國工商管理部門對企業行為進行檢驗的主要方式就是“年檢”，年檢的主要內容是檢查企業經營行為的正規性和合法性，同時，也包括了企業行為的信用程度。通過年檢，工商管理部門會發現企業發展中所存在的一些問題，并針對這些問題的原因為企業指出明確的改正方向。工商管理部門的年檢行為同以上兩種行為共同構成了我國企業信用管理系統，而年檢行為是開展以上兩種行為的基礎，其在年檢中所獲得的企業發展信息和信用度信息都會對企業的經濟戶口進行更新，而且，更新后的經濟戶口又重新指導工商管理部門進行分類監督和管理。從中我們看到了這三個部分是相互聯系的整體，在運用中形成了一個良性循環。對于不同地區和不同企業所實行的年檢行為是有所不同的，很多地區都根據自身的特點創新了年檢實行方法，比如為了避免集中年檢出現檢查不細致的狀況，有些地區實行了滾動方式的年檢，即根據企業注冊成立的時間不同而確定其在一年中的哪個時間進行年檢，這樣的創新年檢方式就提高了年檢的實效性，為信用體系的建立奠定了堅實的基礎。
三、結語
